税务筹划（第五版）

目录

第一章税务筹划理论

第一节价格、税收与税收负担

第二节税务筹划的概念与意义

第三节税务筹划的目标与原则

第四节税务筹划的动因和特点

第五节税务筹划的基本手段和技术

补充阅读资料

思考题

案例分析题

第二章税务筹划的基本方法

第一节税制要素筹划方法

第二节差异运用筹划方法

第三节税负转嫁筹划方法

第四节组织形式筹划方法

第五节会计核算筹划方法

第六节临界点筹划方法

思考题

第三章增值税的税务筹划

第一节增值税筹划方法概述

第二节制造业的增值税税务筹划

第三节建筑业的增值税税务筹划

第四节房地产业的增值税税务筹划

思考题

第四章消费税的税务筹划

第一节消费税筹划方法概述

第二节白酒行业的消费税筹划

第三节化妆品的消费税筹划

第四节卷烟行业的消费税筹划

思考题

第五章关税的税务筹划

第一节关税筹划概述

第二节关税税务筹划案例——有色金属企业

思考题

第六章企业所得税的税务筹划

第一节企业所得税税务筹划方法概述

第二节制造业企业所得税的税务筹划

第三节高新技术企业企业所得税的税务筹划

第四节建筑业企业所得税的税务筹划

思考题

第七章个人所得税的税务筹划

第一节个人所得税纳税人的税务筹划

第二节个人所得税计税依据的税务筹划

第三节个人所得项目的划分与筹划

第四节个人所得税专项附加扣除的税务筹划

第五节个人所得税优惠政策的税务筹划

思考题

第八章其他税种的税务筹划

第一节土地增值税的税务筹划

第二节资源税的税务筹划

第三节房产税的税务筹划

第四节印花税的税务筹划

第五节契税的税务筹划

第六节车船税的税务筹划

第七节城镇土地使用税的税务筹划

第八节城市维护建设税的税务筹划

第九节环境保护税的税务筹划

思考题

第九章国际税务筹划

第一节国际税务筹划概述

第二节国际税务筹划的基本方法

第三节利用国际低税地的税务筹划

第四节跨国公司的税务筹划

第五节跨国企业在中国的税务筹划

第六节中国企业境外投资的税务筹划

思考题

第十章综合税务筹划案例

第一节长江电力并购川云公司税收筹划案例

第二节星巴克国际税务筹划案例分析

参考文献