税收管理（第七版）

第1章 税收管理概述 / 1
第一节 税收管理的客观必然性 / 1
第二节 税收管理的内容 / 4
第三节 税收管理体制 / 8
第四节 税收管理的原则 / 16
第2章 税收法制管理 / 22
第一节 税收法制的作用 / 22
第二节 税收立法管理 / 24
第三节 税收执法管理 / 28
第四节 税务司法管理 / 30
第3章 税收基础管理 / 33
第一节 税务登记 / 33
第二节 账簿、凭证管理 / 43
第三节 发票管理 / 46
第四节 纳税申报 / 57
第4章 纳税评估、税收分析 / 65
第一节 纳税评估 / 65
第二节 税收分析 / 70
第5章 税款征收 / 78
第一节 税款征纳方式 / 78
第二节 税款征收措施 / 84
第三节 税款征纳的法律责任 / 99
第6章 税务检查概述 / 107
第一节 税务检查的概念 / 107
第二节 税务检查的基本规程 / 111
第三节 税务检查的权限和相关要求 / 161
第7章 会计资料的检查方法 / 165
第一节 会计凭证的检查方法 / 165
第二节 会计账簿的检查方法 / 171
第三节 会计报表的检查方法 / 176
第8章 税务检查实务 / 182
第一节 增值税检查 / 182
第二节 消费税检查 / 192
第三节 企业所得税检查 / 199
第9章 税收计划、税收会计、税收统计 / 212
第一节 税收计划 / 212
第二节 税收会计 / 217
第三节 税收统计 / 223
第10章 纳税服务 / 228
第一节 纳税服务的理论基础 / 228
第二节 纳税服务的基本内容 / 230
第三节 我国纳税服务制度的建立与完善 / 231
第11章 税务行政管理 / 240
第一节 税收管理机构 / 240
第二节 税务人员管理 / 243
第三节 税收文书送达 / 245
第四节 税务监察 / 247
第12章 税务行政处罚 / 252
第一节 税务行政处罚概述 / 252
第二节 税务行政处罚的程序 / 257
第三节 税务行政处罚的执行 / 260
第13章 反避税管理 / 262
第一节 反避税管理概述 / 262
第二节 转让定价管理 / 266
第三节 预约定价安排管理 / 269
第四节 资本弱化管理 / 271
第五节 其他反避税措施 / 273
第14章 税务行政救济 / 277
第一节 税务行政复议概述 / 277
第二节 税务行政复议程序 / 283
第三节 税务行政诉讼 / 289
第四节 税务行政赔偿 / 292
第15章 税收文化 / 296
第一节 税收文化的定义 / 296
第二节 我国税收文化的主要内容 / 298
第三节 我国税收文化的建设 / 300
第16章 涉税专业服务 / 303
第一节 涉税专业服务概述 / 303
第二节 涉税专业服务的行政监管 / 306