国家税收

第一章 绪论 /1
第一节 税收的产生与发展/1
第二节 税收的特点/6
第三节 税收与经济的关系/8
第四节 税收原则、税收职能与税收效应/9
第五节 税收负担与税负转嫁/14
第二章 税收制度的构成要素与税收分类 /19
第一节 税收制度/19
第二节 税收分类/22
第三章 增值税 /26
第一节 增值税概述/26
第二节 增值税的纳税义务人、税率和征收率/39
第三节 应纳税额的计算/44
第四节 增值税的退（免）税/58
第五节 增值税的税收优惠/64
第六节 增值税的征收管理/69
第七节 增值税专用发票的管理/71
第四章 消费税 /79
第一节 消费税概述/79
第二节 消费税纳税义务人、征收范围、税目及税率/80
第三节 消费税计税依据/89
第四节 消费税应纳税额的计算/92
第五节 消费税的税收优惠/97
第六节 征收管理/99
第五章 城市维护建设税及教育费附加 /104
第一节 城市维护建设税/104
第二节 教育费附加/107
第六章 关税 /112
第一节 关税概述/112
第二节关税的纳税义务人、征税对象和税率/116
第三节关税应纳税额的计算/119
第四节关税的税收优惠/124
第五节关税的征收管理/125
第七章 企业所得税 /131
第一节 企业所得税概述/131
第二节 企业所得税纳税义务人、征税对象和税率/133
第三节 企业所得税应纳税所得额的计算/135
第四节 企业所得税应纳税额的计算/151
第五节 企业所得税税收优惠/159
第六节 企业所得税征收管理/168
第八章 个人所得税 /177
第一节 个人所得税概述/177
第二节 个人所得税纳税义务人、征税范围和税率/180
第三节 个人所得税应纳税所得额及应纳税额的计算/188
第四节 个人所得税税收优惠/202
第五节 个人所得税征收管理/204
第九章 印花税 /212
第一节 印花税概述/212
第二节 印花税的计算/217
第三节 印花税的税收优惠和征收管理/221
第十章 土地增值税 /228
第一节 土地增值税概述/228
第二节 土地增值税的计算/231
第三节 土地增值税的税收优惠和征收管理/235
第十一章 资源税 /241
第一节 资源税概述/241
第二节 资源税计算/243
第三节 资源税的税收优惠和征收管理/249
第十二章 环境保护税 /255
第一节 环境保护税概述/255
第二节 环境保护税纳税义务人、税目、税率和计税依据/257
第三节 环境保护税应纳税额的计算/264
第四节 环境保护税的税收优惠和征收管理/268
第十三章 房产税、契税和车辆购置税 /272
第一节 房产税/272
第二节 契税/277
第三节 车辆购置税/282
第十四章 车船税、城镇土地使用税和耕地占用税 /293
第一节 车船税/293
第二节 城镇土地使用税/296
第三节 耕地占用税/299
第十五章 税收征收管理法 /305
第一节《税收征收管理法》概述/305
第二节 税务管理/307
第三节 纳税申报和税款征收/316
第四节 税收保全与税收强制执行/323
第五节 税务检查/327
参考文献 /333