内部控制与风险管理

章 绪论
本章重点与难点
引例盘点那些被内部控制缺陷绊住的IPO失败企业
节 内部控制的概念和分类
第二节 内部控制的目标
第三节 内部控制产生和发展的基础
第四节 内部控制固有的功能和局限
本章小结
重要名词
练习题
思考题
第二章 内部控制理论的形成和发展
本章重点与难点
引例康美药业股份有限公司发致股东信致歉
节 西方内部控制理论的产生和演进
第二节 《萨班斯法案》和404条款
第三节 我国内部控制理论的变化和发展
第四节 企业内部控制配套指引简介
本章小结
重要名词
练习题
思考题
第三章 内部控制理论框架
本章重点与难点
引例证监会暂停大公国际证券评级业务一年
节 内部环境
第二节 风险评估
第三节 控制活动
第四节 信息与沟通
本章小结
重要名词
练习题
思考题
第四章 内部控制的其他支持系统
本章重点与难点
引例东华厚盾某烟草集团全面预算管理信息化
节 实施全面预算管理
第二节 建立信息管理系统
第三节 进行人力资源开发
第四节 加强内部审计监督
本章小结
重要名词
练习题
思考题
第五章 内部控制系统的设计
本章重点与难点
引例中信建投一营业部内部控制不完善被责令改正
节 内部控制设计的原则
第二节 内部控制设计的流程
第三节 内部控制设计的方法
本章小结
重要名词
练习题
思考题
第六章 内部控制信息的评价与披露
本章重点与难点
引例欧菲光内控出现重大缺陷净利润从赚18亿元变为亏5亿元
节 内部控制评价理论
第二节 内部控制自我评价
第三节 内部控制社会评价
第四节 内部控制信息披露的形式和内容
本章小结
重要名词
练习题
思考题
第七章 风险与风险管理的基本概念
本章重点与难点
引例惊天一爆：天津港爆炸风险管理警示录
节 风险的含义与构成
第二节 风险的分类和态度
第三节 风险管理的概念与过程
第四节 风险管理的局限性
本章小结
重要名词
练习题
思考题
第八章 企业风险管理的组织与方法
本章重点与难点
引例这些大企业为何会轰然倒下
节 风险管理的影响因素与组织
第二节 风险管理的方法
第三节 风险管理委员会设置、职责与权力
第四节 风险管理委员会工作条例实例
本章小结
重要名词
练习题
思考题
第九章 企业风险管理的目标设定与风险识别
本章重点与难点
引例从魏则西事件看百度搜索竞价排名机制的缺陷
节 企业经营活动层目标
第二节 风险层目标
第三节 企业风险识别
本章小结
重要名词
练习题
思考题
第十章 企业风险分析与评价
本章重点与难点
引例山东墨龙内幕交易案
节 企业风险分析的思路
第二节 企业风险衡量技术
第三节 企业风险评价方法
第四节 企业风险分析工作表
本章小结
重要名词
练习题
思考题
第十一章 企业风险应对策略与措施
本章重点与难点
引例乐视手机，巨亏百亿
节 企业风险的不确定性
第二节 企业风险的应对策略
第三节 企业风险控制措施
第四节 止损机制和危机处理
本章小结
重要名词
练习题
思考题
第十二章 企业风险评估与控制系统
本章重点与难点
引例某银行风险评估案例
节 需求分析
第二节 系统设计
第三节 功能模块设计
第四节 数据库设计
本章小结
重要名词
练习题
思考题
第十三章 风险的信息披露与审计
本章重点与难点
引例恒丰银行的信用风险预警系统
节 企业风险预警
第二节 企业风险报告
第三节 企业风险审计
本章小结
重要名词
练习题
思考题
第十四章 公司治理、内部控制与风险管理
本章重点与难点
引例铂略咨询举办跨国企业内部控制经验讲座
节 公司治理结构、内部控制质量与企业财务绩效
第二节 内部控制、融资约束与研发效率的关系
第三节 内控制度环境、风险审计约束与会计信息质量
本章小结
重要名词
练习题
思考题
主要参考文献