第一章 房地产业概述
第一节 房地产业基本情况
一、基本概念
二、房地产开发业务流程
三、我国房地产业概况
第二节 房地产开发企业组织架构
一、通用组织架构
二、万科集团组织架构
三、龙湖地产组织架构
第三节 房地产业专用术语
第二章 房地产业会计核算
第一节 房地产业会计核算特点
第二节 房地产会计核算主要内容
一、设立阶段会计核算的主要内容
二、准备阶段会计核算的主要内容
三、开发阶段会计核算的主要内容
四、销售阶段及利润分配阶段会计核算的主要内容
第三节 房地产会计核算方法
一、成本核算的基本程序
二、确定成本核算对象
三、划分成本核算项目
四、会计科目的设置
五、房屋开发成本的核算
六、公共配套设施的核算
七、土地开发和代建工程的核算
八、开发产品成本的结转
第三章 稽查检查前期分析
第一节 税务稽查执法依据问题
第二节 稽查案源分析
一、案件来源
二、内部数据集成
三、外部数据收集
四、数据合理性分析
第三节 税务稽查常用检查方法
一、审阅法
二、核对法
三、详查法
四、抽查法
五、顺查法
六、逆查法
第四节 税务稽查电子查账
一、电子查账软件系统的工作原理
二、电子查账软件系统功能
三、电子查账的工作步骤与方法
四、电子查账有关注意事项
第四章 房地产业常用检查方法
6·第一节 可要求企业提供的涉税资料
E一、基本涉税资料
二、涉及土地方面的资料
三、涉及土地征用和房屋拆迁的资料
四、涉及项目建设成本的资料
五、涉及项目销售的资料
六、稽查检查取证主要资料清单
第二节 资料比对核实
一、核实主营业务收入
二、核实其他业务收入及营业外收入
三、核实确定成本对象
第三节 实地调查核实房地产项目相关情况
第五章 增值税稽查实务
第一节 营改增后增值税基本政策
一、纳税人
二、征收范围
三、税率和征收率
四、计税方法
五、销售额
六、销项税额
七、进项税额
八、预缴税款的规定
九、税收优惠
十、纳税义务发生时间
十一、纳税地点
十二、房地产业相关发票规定
十三、特殊业务类型
十四、房地产开发企业增值税的会计核算
第二节 营改增对房地产业流转税的影响
一、营改增对房地产开发企业的影响
二、房地产业营改增对税务部门的风险
第三节 ．增值税检查实务
一、预售阶段常见风险
二、完工阶段常见风险
三、综合案例
第六章 土地增值税稽查实务
第一节 土地增值税基本政策
一、纳税人
二、征税范围
三、计税依据
四、应纳税额计算方法
五、征收方式
六、税收优惠
七、纳税义务发生时间
八、纳税地点
九、旧房转让土地增值税政策
十、土地增值税会计处理
第二节 土地增值税清算
一、土地增值税清算
二、土地增值税清算与企业所得税汇缴规定
三、土地增值税与企业所得税的差异
第三节 关于土地增值税法
一、土地增值税立法的必要性和可行性
二、立法总体考虑
三、土地增值税法的主要内容
四、新旧对比
第四节 土地增值税检查实务
一、预征阶段常见风险
二、清算阶段常见风险
三、综合案例
第七章 企业所得税稽查实务
第一节 企业所得税基本政策
一、房地产开发企业所得税政策
二、房地产开发企业所得税会计处理
第二节 企业所得税检查实务
一、营改增对房地产开发企业所得税的影响
二、企业所得税检查实务
第八章 个人所得税稽查实务
第一节 个人所得税基本政策
一、纳税人
二、征税对象
三、税率
四、应纳税所得额
五、应纳税额的计算
六、房地产行业相关常见情况应纳税额计算
七、税收优惠
八、征收管理
第二节 个人所得税检查
一、个人所得税常见风险
二、房地产开发企业个人所得税检查实务
三、个人所得税检查案例
第九章 印花税稽查实务
第一节 印花税基本政策
一、纳税人
二、征税范围
三、税率
四、计税依据
五、税金和会计处理
六、税收优惠
七、征收管理
第二节 印花税检查
一、印花税常见风险
二、印花税检查实务
第十章 契税稽查实务
第一节 契税基本政策
一、纳税人
二、征税范围
三、税率
四、计税依据
五、税金和会计处理
六、税收优惠
七、征收管理
第二节 契税检查
一、契税常见风险
二、契税检查实务
第十一章 房产税稽查实务
第一节 房产税基本政策
一、纳税人
二、征税范围
三、税率
四、计税依据
五、税金和会计处理
六、税收优惠
七、征收管理
八、个人住房房产税
第二节 房产税检查
一、房产税常见风险
二、房产税检查实务
第十二章 城镇土地使用税稽查实务
第一节 城镇土地使用税基本政策
一、纳税人
二、征税范围
三、税额
四、计税依据
五、税金和会计处理
六、税收优惠
七、征收管理
第二节 城镇土地使用税检查
一、城镇土地使用税常见风险
二、城镇土地使用税检查实务
第十三章 耕地占用税稽查实务
第一节 耕地占用税基本政策
一、纳税人
二、征税范围
三、税率
四、计税依据
五、税金和会计处理
六、税收优惠
七、征收管理
第二节 耕地占用税检查
一、耕地占用税常见风险
二、耕地占用税检查实务
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