2021中华人民共和国财税法律法规全书（含相关政策）

总　目　录
一、财政预算（1）
　1.综合（3）
　2.中央预算（28）
　3.地方预算（44）
　4.预算管理（49）
二、财政收入（89）
　1.税收（91）
　　（1）税收征管（91）
　　　①一般规定（91）
　　　②账簿、凭证管理（141）
　　　③税款征收（152）
　　　④税务检查（171）
　　（2）流转税（198）
　　　①增值税（198）
　　　②消费税（224）
　　　③关税（246）
　　（3）所得税（272）
　　　①企业所得税（272）
　　　②个人所得税（331）
　　　③个体工商户税收（383）
　　（4）财产税（390）
　　　①土地使用税（390）
　　　②土地增值税（394）
　　　③房地产税（404）
　　　④资源税（409）
　　（5）行为、目的税（417）
　　　①印花税（417）
　　　②烟叶税（422）
　　　③耕地占用税（423）
　　　④契税（428）
　　　⑤车船税（433）
　　　⑥车辆购置税（440）
　　　⑦城市维护建设税（444）
　　　⑧环境保护税（445）
　　　⑨教育费附加（456）
　　（6）涉税案件处理（458）
　　　①税务行政案件（458）
　　　②税务刑事案件（484）
　　（7）税收优惠（491）
　2.国有资产收益（541）
　3.行政性收费和罚没收入（568）
　4.国债（580）
　5.外国贷款（585）
三、财政支出（595）
　1.财政拨款（597）
　2.财政补贴（601）
　3.政府采购（620）
　4.政府投资（669）
四、财政监督（679）
五、财务管理（727）
　1.现金管理（729）
　2.财务规则（737）
六、会计管理（759）
　1.一般规定（761）
　2.会计制度（775）
　3.会计师管理（798）
　4.会计师事务所管理（809）
附录（825）
目　　录
一、财 政 预 算
1.综合
　　中华人民共和国预算法（1994.3.22）（2018.12.29修正）目录中对有修改的文件，将其第一次公布的时间和最近一次修改的时间一并列出，在正文中收录的是最新修改后的文本。特此说明。
　中华人民共和国预算法实施条例（1995.11.22）（2020.8.3修订）
　全国人民代表大会常务委员会关于设立全国人民代表大会常务委员会预算工作委员会的决定（1998.12.29）
　全国人民代表大会常务委员会关于加强中央预算审查监督的决定（1999.12.25）
　政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法（2016.9.24）
　政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引（2020.3.16）
2.中央预算
　中央预算内投资补助和贴息项目管理办法（2016.12.5）
　中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法（2005.7.26）
　中央固定资产投资项目预算调整管理暂行办法（2007.6.12）
　中央预算内投资保障性安居工程专项管理暂行办法（2019.6.11）
　中央预算内投资计划实施综合监管暂行办法（2017.11.10）
　中央部门结转和结余资金管理办法（2016.2.17）
中央部门预算绩效目标管理办法（2015.5.21）
　中央部门预算绩效运行监控管理暂行办法（2019.7.26）
3.地方预算
　地方财政预算执行支出进度考核办法（2018.5.11）
　地方预算执行动态监控工作督导考核办法（2017.9.20）
地方预算支出进度考核办法（2014.7.23）
地方预决算公开操作规程（2016.10.27）
4.预算管理
财政总预算会计制度（2015.10.10）
　财政总预算会计管理基础工作规定（2012.1.20）
　中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（2018.9.1）
　财政部关于进一步完善中央部门项目支出预算管理的通知（2017.6.21）
二、财 政 收 入
1.税收
（1）税收征管
①一般规定
　中华人民共和国税收征收管理法（1992.9.4）（2015.4.24修正）
　中华人民共和国税收征收管理法实施细则（2002.9.7）（2016.2.6修订）
　国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知（2003.4.23）
　全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定（1993.12.29）
　税务登记管理办法（2003.12.17）（2019.7.24修正）
　税收协定相互协商程序实施办法（2013.9.24）（2018.6.15修正）
　非居民纳税人享受协定待遇管理办法（2019.10.14）
委托代征管理办法（2013.5.10）
　纳税评估管理办法（试行）（2005.3.11）（2018.6.15修正）
纳税信用管理办法（试行）（2014.7.4）
　涉税专业服务监管办法（试行）（2017.5.5）（2019.12.27修正）
　纳税人涉税保密信息管理暂行办法（2008.10.9）（2018.6.15修正）
一般反避税管理办法（试行）（2014.12.2）
　国家税务总局关于简化税务行政许可事项办理程序的公告（2017.5.23）（2018.12.29修正）
　
　国家税务总局关于税务行政许可若干问题的公告（2016.2.28）
　国家税务总局关于税收征管若干事项的公告（2019.12.12）
　国家税务总局关于纳税信用管理有关事项的公告（2020.9.13）
②账簿、凭证管理
　税收票证管理办法（2013.2.25）（2019.7.24修正）
　中华人民共和国发票管理办法（1993.12.23）（2019.3.2修订）
　中华人民共和国发票管理办法实施细则（2011.2.14）（2019.7.24修正）
　网络发票管理办法（2013.2.25）（2018.6.15修正）
③税款征收
纳税担保试行办法（2005.5.24）
特别纳税调整实施办法（试行）（2009.1.8）
抵税财物拍卖、变卖试行办法（2005.5.24）
④税务检查
税务检查证管理办法（2018.8.7）
税务稽查案件复查暂行办法（2000.3.22）
　税务稽查工作规程（2009.12.24）（2018.6.15修正）
　税收执法督察规则（2013.2.25）（2018.6.15修正）
　税收违法案件发票协查管理办法（试行）（2013.6.19）
　税务行政复议规则（2010.2.10）（2018.6.15修正）
系统督查管理办法（2016.4.5）
（2）流转税
①增值税
　全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定（1995.10.30）
　中华人民共和国增值税暂行条例（1993.12.13）（2017.11.19修订）
　中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（2008.12.18）（2011.10.28修订）
增值税若干具体问题的规定（1993.12.28）
　增值税一般纳税人纳税申报办法（2003.5.13）（2018.6.15修正）
　增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）（2017.10.30）
　税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）（2004.12.22）（2018.6.15修正）
　增值税一般纳税人登记管理办法（2017.12.29）
　增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法（2010.4.7）
　纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法（2016.3.31）（2018.6.15修正）
　纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法（2016.3.31）（2018.6.15修正）
　增值税专用发票使用规定（2006.10.17）（2018.6.15修正）
　国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告（2018.1.29）
　国家税务总局关于启用增值税普通发票（卷票）有关事项的公告（2016.12.13）
　国家税务总局关于使用印有本单位名称的增值税普通发票（卷票）有关问题的公告（2017.4.14）（2018.6.15修正）
　财政部、税务总局关于资管产品增值税有关问题的通知（2017.6.30）
　国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告（2011.9.14）（2018.6.15修正）
　国家税务总局关于增值税电子普通发票使用有关事项的公告（2018.7.23）
　国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告（2019.10.9）
　财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知（2018.4.4）
　国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告（2019.3.21）
　国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告（2019.3.21）
　财政部、税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知（2018.4.4）
②消费税
　中华人民共和国消费税暂行条例（1993.12.13）（2008.11.10修订）
　中华人民共和国消费税暂行条例实施细则（1993.12.25）（2008.12.15修订）
　财政部、国家税务总局关于《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》有关条款解释的通知（2012.7.13）
　出口货物劳务增值税和消费税管理办法（2012.6.14）
　国家税务总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告（2013.3.13）
　国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告（2013.11.13）
　财政部、国家税务总局关于调整消费税政策的通知（2014.11.25）
③关税
　中华人民共和国海关法（节录）（1987.1.22）（2017.11.4修正）
　中华人民共和国进出口关税条例（2003.11.23）（2017.3.1修订）
　中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法（2005.1.4）（2018.5.29修正）
　中华人民共和国海关税收保全和强制措施暂行办法（2009.8.19）
　中华人民共和国海关保税核查办法（2008.3.31）（2018.5.29修正）
　中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法（2020.12.21）
　海南自由贸易港进口“零关税”原辅料海关监管办法（试行）（2020.11.30）
（3）所得税
①企业所得税
　中华人民共和国企业所得税法（2007.3.16）（2018.12.29修正）
　中华人民共和国企业所得税法实施条例（2007.12.6）（2019.4.23修订）
　企业所得税汇算清缴管理办法（2009.4.16）（2018.6.15修正）
　企业所得税税前扣除凭证管理办法（2018.6.6）
　企业所得税核定征收办法（试行）（2008.3.6）（2018.6.15修正）
　非居民企业所得税汇算清缴管理办法（2009.1.22）（2018.6.15修正）
企业政策性搬迁所得税管理办法（2012.8.10）
　非居民企业所得税核定征收管理办法（2010.2.20）（2018.6.15修正）
　企业资产损失所得税税前扣除管理办法（2011.3.31）（2018.6.15修正）
　外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法（2010.2.20）（2018.6.15修正）
　境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）（2011.7.27）（2018.6.15修正）
　跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法（2012.12.27）（2018.6.15修正）
　房地产开发经营业务企业所得税处理办法（2009.3.6）（2018.6.15修正）
　企业重组业务企业所得税管理办法（2010.7.26）
　跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法（2012.6.12）
　财政部、国家税务总局、中国人民银行关于《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的补充通知（2012.12.25）
　国家税务总局关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告（2017.10.17）（2018.6.15修正）
　国家税务总局关于为纳税人提供企业所得税税收政策风险提示服务有关问题的公告（2017.4.18）
　财政部、国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知（2009.12.25）
　国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知（2008.8.14）
　财政部、国家税务总局关于补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知（2009.6.2）
　关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告（2015.6.24）（2018.6.15修正）
　财政部、国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知（2010.12.31）
　国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告（2016.12.9）
　国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知（2009.7.14）（2016.12.29修正）
　财政部、税务总局关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知（2017.12.28）