内部控制学

第一章 绪论
第一节 内部控制的本质
第二节 内部控制的发展概述
第三节 内部控制的基本特征
第四节 内部控制的要素
第五节 内部控制的目标
第六节 内部控制的基本原则
第七节 内部控制的一般方法概述
第八节 内部控制师职业素质与资格
【复习与思考】
【案例分析】
第二章 内部环境
第一节 内部环境概述
第二节 组织架构
第三节 发展战略
第四节 人力资源
第五节 企业社会责任
第六节 企业文化
【复习与思考】
【案例分析】
第三章 风险评估
第一节 风险评估概述
第二节 风险识别
第三节 风险分析
第四节 风险应对
【复习与思考】
【案例分析】
第四章 控制活动
第一节 控制活动概述
第二节 不相容职务分离控制
第三节 授权审批控制
第四节 财产保护控制
第五节 会计系统控制
第六节 预算控制
第七节 运营分析控制
第八节 绩效考评控制
第九节 内部报告控制
第十节 信息系统控制
【复习与思考】
【案例分析】
第五章 信息与沟通
第一节 信息与沟通概述
第二节 信息
第三节 沟通
第四节 信息系统
【复习与思考】
【案例分析】
第六章 内部监督
第一节 内部监督概述
第二节 内部监督的机构及职责
第三节 内部监督程序
第四节 内部监督的方法
第五节 内部控制缺陷
第六节 内部控制评价
第七节 内部控制审计
【复习与思考】
【案例分析6-1】
【案例分析6-2】
……
第七章 国内外内部控制基本规范
参考文献