第 1 章? 出纳新手入门?. 1
1.1 出纳小李工作的第一天.2
1.1.1 小李学到：做事要细心2
1.1.2 小李学到：支票如何书写2
1.1.3 小李学到：出纳要练好基本功3
1.1.4 小李学到：如何精通出纳工作4
1.2 出纳与会计的不同.5
1.2.1 “管钱”的出纳和“核算”的会计.5
1.2.2 出纳岗位和会计岗位互相依赖5
1.3 出纳人员的职责.5
1.3.1 国家规定的职责5
1.3.2 国家规定中的职责分析6
1.4 出纳工作的主要内容.6
1.5 出纳人员的职业道德.7
1.6 出纳人员的基本素质.8
1.6.1 良好的政策法规的解读能力8
1.6.2 注意培养业务技能8
1.6.3 培养良好的安全意识9
第 2 章? 修炼出纳的基本功?. 10
2.1 数字和文字书写规则.11
2.1.1 阿拉伯数字的书写规则11
2.1.2 文字的书写规则12
2.2 如何识别人民币的真伪.13
2.3 残币的处理.15
2.3.1 如何处理残币15
2.3.2 工具测量残币15
2.4 点钞技术.16
2.4.1 要有正确的点钞姿势16
2.4.2 最常用的点钞方法17
2.5 发票真伪的鉴定和有效期.18
2.5.1 发票识别的简单方法19
2.5.2 普通发票的鉴别19
2.5.3 鉴别假发票的注意事项19
2.5.4 发票的期限问题20
2.6 印章的管理.21
2.6.1 图示常用印章21
2.6.2 谁来保管印章24
2.7 保险柜的管理.25
2.7.1 电子保险锁25
2.7.2 机械密码锁25
2.7.3 保险柜使用的注意事项26
2.8 老出纳支招.26
2.8.1 盖章的技巧26
2.8.2 出纳的一些实用工具27
第 3 章? 出纳基础工作：会计凭证管理?. 29
3.1 会计凭证的用途和基本分类.30
3.1.1 原始凭证：单据30
3.1.2 记账凭证与其类型30
3.2 原始凭证的填制与审核.32
3.2.1 原始凭证的 7 个填制要素33
3.2.2 图示原始凭证的要素34
3.2.3 原始凭证的审核36
3.3 记账凭证的填制和审核.36
3.3.1 记账凭证的填制要素37
3.3.2 记账凭证审核与审核的具体内容39
3.4 凭证的装订.39
3.4.1 会计凭证装订的准备工作39
3.4.2 自己手工装订会计凭证的办法40
3.4.3 手把手教你手工装订会计凭证40
3.5 老出纳支招.44
3.5.1 原始凭证张数的计算技巧44
3.5.2 原始凭证上的公章技巧45
第 4 章? 账簿的管理? 46
4.1 出纳日记账的填写.47
4.1.1 如何填列最常用的三栏式日记账47
4.1.2 银行存款日记账（全年）实例48
4.2 日记账的基本格式和填制.50
4.2.1 账簿的基本格式与注意事项50
4.2.2 账簿的填写步骤52
4.3 账簿登记注意事项及实际操作.53
4.3.1 账簿登记要正确和及时53
4.3.2 账簿登记要字迹清晰整齐53
4.3.3 账簿登记要保持连贯性54
4.4 电子账簿的登记流程.54
4.4.1 电子记账软件的安装54
4.4.2 电子记账初始化操作55
4.4.3 用户管理要点59
4.4.4 数据管理：备份、恢复与引出引入59
4.4.5 日志管理65
4.4.6 账务处理流程图解67
4.4.7 期初建账67
4.4.8 凭证录入71
4.4.9 凭证录入操作73
4.4.10 凭证修改、删除与审核75
4.4.11 凭证查询、汇总与记账77
4.4.12 凭证打印78
4.4.13 凭证冲销78
4.4.14 生成科目汇总表79
4.4.15 生成账簿80
4.4.16 结账83
4.5 会计账簿的装订和归档.85
4.5.1 装订和归档的基本要求85
4.5.2 账簿的保管期限87
4.6 老出纳支招.87
4.6.1 年度开始时怎样启用新账87
4.6.2 登记账簿时写错怎么办88
第 5 章? 现金管理和现金收支. 90
5.1 现金管理概述.91
5.2 现金管理的原则.91
5.3 现金开支范围.92
5.4 现金收支的原则.93
5.4.1 现金收支原则93
5.4.2 现金的支出与单据94
5.4.3 现金借款单实例96
5.5 现金的收入.97
5.5.1 库存现金收入来源与注意事项97
5.5.2 现金的收入业务与收据本填写97
5.5.3 收据填写实例98
5.6 现金的核算.99
5.7 现金的提取.100
5.7.1 签发现金支票100
5.7.2 取款步骤与清点钞票注意事项100
5.7.3 记账与记账实例101
5.8 现金的送存.102
5.9 现金的保管要求.103
5.10 现金的清查与现金盘点表.103
5.11 老出纳支招.104
5.11.1 内部员工借款挂支的注意事项105
5.11.2 清理备用金通知及相关表格105
第 6 章? 账户的管理? 108
6.1 银行账户的管理.109
6.1.1 国家对于公司账户的规定109
6.1.2 账户管理的规定110
6.1.3 关于账户的备案规定111
6.2 银行账户管理模式.111
6.3 银行账户的种类.112
6.3.1 单位银行结算账户112
6.3.2 核准类账户与备案类账户114
6.4 开立银行账户的条件.114
6.5 开立银行账户的流程.115
6.5.1 开立基本账户115
6.5.2 开立银行账户117
6.5.3 填写银行要求的申请表121
6.5.4 账户身份证：银行开户许可证125
6.5.5 开立一般账户、专用账户与临时账户126
6.6 银行账户的变更、合并、迁移和撤销.127
6.6.1 银行账户的变更127
6.6.2 银行账户的合并129
6.6.3 银行账户的迁移129
6.6.4 银行账户的撤销129
6.7 银行询证函、银行对账单和银行存款余额调节表.130
6.7.1 银行询证函130
6.7.2 银行对账单134
6.7.3 银行存款余额调节表135
6.8 老出纳支招.138
6.8.1 白条138
6.8.2 白条出现的情况138
第 7 章? 银行结算票据?. 139
7.1 银行结算票据的管理.140
7.1.1 银行票据的风险140
7.1.2 银行票据结算的管理142
7.1.3 银行结算票据的填写要求143
7.2 银行结算的种类和方法.144
7.2.1 支票的概念与种类145
7.2.2 支票的领购与注意事项146
7.2.3 支票的签发填制与注意事项146
7.2.4 汇兑149
7.2.5 银行汇票151
7.2.6 银行本票151
7.2.7 商业汇票152
7.2.8 信用卡153
7.2.9 委托收款153
7.2.10 托收承付154
7.2.11 信用证154
7.3 网上银行业务.154
7.3.1 便捷的网上银行功能154
7.3.2 申请开通网银155
7.3.3 网银业务操作：操作员角色156
7.3.4 网银业务操作：网银业务初始设置157
7.3.5 网银业务操作：网银的登录159
7.3.6 网银业务操作：网银的密码159
7.3.7 网银业务操作：设置转账流程与实例161
7.3.8 网银业务操作：网上银行转账操作162
7.3.9 网银业务操作：出现问题的处理解答166
7.4 老出纳支招.170
7.4.1 支票遗失、被盗后如何处理170
7.4.2 空头支票是什么170
7.4.3 支付密码器的使用方法171
第 8 章? 工商操作指南?173
8.1 企业申请公司的登记流程.174
8.2 企业年检.174
8.2.1 企业网上申报年检流程175
8.2.2 企业年检审核内容176
8.3 公司的合并、分立、解散清算.178
8.3.1 公司的合并178
8.3.2 公司的分立179
8.3.3 公司的解散清算179
8.4 企业资本的变更登记.182
第 9 章? 税务操作指南?. 185
9.1 国税和地税的区分.186
9.2 税务登记.187
9.3 税务登记变更.187
9.4 税务登记注销.187
9.5 小规模纳税人和一般纳税人的区别.188
9.6 如何办理纳税申报.189
9.7 税金的核算.190
9.7.1 增值税解释、算法与实例190
9.7.2 企业所得税解释、算法与表格填写195
9.7.3 印花税211
9.8 老出纳支招.212
9.8.1 小利不可贪212
9.8.2 电子申报好处多213
9.8.3 国税申报流程213
9.8.4 修改交易密码217
9.8.5 填写申报表217
第 10 章? 社保操作指南?219
10.1 办理社会保险登记的原则与相关规定.220
10.2 企业新参保业务流程.221
10.2.1 新参加保险登记的准备工作221
10.2.2 新参加保险登记的办理程序224
10.3 企业社会保险变更与年检.225
10.3.1 单位社会保险的变更225
10.3.2 单位社会保险证的年检225
10.4 单位社会保险整体转入、转出业务.226
10.5 企业社会保险注销登记.227
10.6 住房公积金如何办理.228
10.6.1 转账支票和现金的汇缴方式228
10.6.2 银行汇款的汇缴方式230
10.6.3 委托银行收款的汇缴方式232
10.7 老出纳支招.232
10.7.1 怎样为职工提供单位参保证明232
10.7.2 如何办理单位参保人员的社保卡233
鄂公网安备 42010302001612号 