税法建制原则立体化构造：一种方法论的视角

导论

第一章 税法原则的建制理路与立体构造
一、 问题意向
二、 观测事物的三维视角：形式、实质与技术
三、 法律原则的形成机理：从事理到法律理念
四、 税法原则的建制机理
五、 税法建制原则体系与方法论性能：税收正义的三种路径

第二章 税法建制原则的体系逻辑与度衡方法
一、 问题意向
二、 税法建制三原则的体系正义
三、 税收法定：税收形式正义的检测基准
四、 量能课税：税收实质正义的度衡标尺
五、 稽征经济：税收技术正义的测度工具

第三章 单行税种的建制原则度衡
——基于证券交易印花税的规范审查与实施评估
一、 问题意向
二、 证券交易印花税述描：政策变迁与运行机理
三、 税收法定：证券交易印花税的合法性质疑
四、 量能课税：证券交易印花税的公平性检视
五、 比例原则：证券交易印花税的正当性反思
六、 证券交易印花税的未来方向

第四章 税制行为的建制原则评估
——基于税法拟制行为的规范实证探究
一、 问题意向
二、 税法上拟制性规范的文本考察
三、 从收入到征管：税法拟制性规范的工具价值
四、 拟制性规范价值反思：基于税法建制原则的考究
五、 拟制性规范的未来路径：从政策之治到法律之治

第五章 税制要素的建制原则衡量
——以体育产业税收优惠为分析起点
一、 问题意向
二、 体育产业税收优惠检思：以税法建制原则为分析工具
三、 超越税收优惠：体育产业财税政策工具选择的文本实践
四、 体育产业财税政策工具：型构、选择与应用
五、 结语

第六章 税法解释权配置的原则检思
——基于税务总局解释权的证成与运行保障
一、 问题意向
二、 税务总局解释权：总体描述与税法叙说
三、 税收法定原则：税务总局解释权的合法性考察
四、 比例原则与功能适当原则：税务总局解释权的正当性检视
五、 税务总局解释权规范运行的保障机制
六、 结论

第七章 税收法定原则的效力补强
——以地方税权的阐释与落实为要义
一、 问题意向
二、 税收法定下的地方税权悖论：央地税权划分的实证考察
三、 税收法定原则的实践转向：地方税权落实之必要性证成
四、 地方税权落实之可行性检视：税收法定文本的教义学分析
五、 税收法定的中国经验：地方税权运行的制度实践
六、 地方税权的发展空间：以税收立法权为中心

第八章 量能课税原则的适用边界
——以环境税量益课税原则为演示场域
一、 问题意向
二、 环境税“归责→应益”的二元机理
三、 量能课税之于环境税：度衡不能与逻辑不合
四、 环境税量益课税原则的证立：从立法目的到税制机理
五、 量益课税与环境税之体系互动
六、 量益课税原则的运用：以环境保护税法进阶为中心

第九章 稽征经济原则的应用限缩
——以税收优惠的比例原则审查为中心
一、 问题意向
二、 税收优惠的规范审查与实施评估：基于比例原则的分析
三、 比例原则效用的发挥：税收优惠之改革方向
四、 税收优惠的体系进阶：以统一立法为依归
五、 税收优惠统一立法的具体展开

后记