中国税制（第2版）

第一章 税制概论
学习目标
第一节 税收制度概念
第二节 税收制度和税法
第三节 税收制度的构成要素
第四节 税收制度结构
课后练习
第二章 中国税收制度的历史沿革与发展
学习目标
第一节 税收制度发展与演变的历史分析
第二节 中华人民共和国税收制度的建立与税制修正一
第三节 1958—1978年：改革工商税制和统一全国农业税制
第四节 1979—1993年：工商税制重大改革
第五节 1994年：建立与社会主义市场经济相适应的税收制度
第六节 2004年以来的税制改革
课后练习
第三章 增值税
学习目标
第一节 增值税概述
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率
第三节 增值税计税依据和应纳税额的计算
第四节 增值税的减免税和出口货物劳务服务退(免)税
第五节 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理
课后练习
第四章 消费税
学习目标
第一节 消费税概述
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率
第三节 消费税计税依据和应纳税额的计算
第四节 消费税的减免税和出口退(免)税
第五节 消费税的申报缴纳
课后练习
第五章 关税
学习目标
第一节 关税概述
第二节 关税的征税对象、纳税人和税率
第三节 关税计税依据和应纳税额的计算
第四节 关税的减免税
第五节 关税的申报缴纳
课后练习
第六章 企业所得税
学习目标
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率
第三节 企业所得税计税依据的确定
第四节 企业所得税的税收优惠
第五节 企业所得税应纳税额的计算
第六节 企业所得税的特别纳税调整
第七节 企业所得税的申报缴纳
课后练习
第七章 个人所得税
学习目标
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率
第三节 个人所得税的减免税
第四节 综合所得应纳税额的计算
第五节 分类所得应纳税额的计算
第六节 个人所得税计算的特殊规定
第七节 个人所得税的征收管理
课后练习
第八章 资源税
学习目标
第一节 资源税概述
第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率
第三节 资源税应纳税额的计算
第四节 资源税的减免税
第五节 资源税的申报缴纳
课后练习
第九章 城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税
学习目标
第一节 城镇土地使用税
第二节 耕地占用税
第三节 土地增值税
课后练习
第十章 房产税和契税
学习目标
第一节 房产税
第二节 契税
课后练习
第十一章 车辆购置税、车船税和船舶吨税
学习目标
第一节 车辆购置税
第二节 车船税
第三节 船舶吨税
课后练习
第十二章 印花税、城市维护建设税、教育费附加、环境保护税和烟叶税
学习目标
第一节 印花税
第二节 城市维护建设税
第三节 教育费附加
第四节 环境保护税
第五节 烟叶税
课后练习
主要参考文献