理财学（第三版）

目录

上篇：理财基础篇

3 第一章 理财与现代经济生活

3 第一节 理财的含义

4 一、公司理财的含义

4 二、个人理财的含义

5 三、社会理财的含义

7 第二节 现代公司运营与公司理财

7 一、公司理财的产生与发展

8 二、公司理财的重要性

10 第三节 现代经济生活与个人理财

10 一、发达国家居民理财

11 二、我国居民理财

13 第四节 金融机构与客户理财

13 一、金融机构客户理财业务种类

15 二、我国各类金融机构客户理财业务发展情况


20 第二章 理财环境分析

20 第一节 理财环境分析概述

20 一、理财环境的含义及其分类

21 二、理财环境分析的意义

22 三、理财环境分析的内容

22 第二节 理财的宏观环境

23 一、宏观经济环境2

24 二、金融市场环境

27 三、政治法律环境

31 四、科技环境

33 五、社会文化环境

33 六、突发公共事件

34 第三节 理财的中观环境

34 一、产业环境

35 二、行业市场环境

36 三、地区环境

37 第四节 理财的微观环境

37 一、公司理财的内部环境

38 二、个人理财的内部环境


41 第三章 理财计量基础

41 第一节 货币的时间价值计量

41 一、货币时间价值的概念

42 二、货币时间价值计量的基本原理

43 三、年金及年金时间价值的计量

49 四、货币时间价值计量中的几个特殊问题

51 第二节 收益与风险的计量

51 一、单一资产的收益与风险计量

54 二、资产组合的收益与风险计量

56 三、组合投资和分散风险

58 第三节 风险收益关系的分析模型

58 一、资产组合理论

60 二、资本资产定价模型


67 第四章 公司财务分析

67 第一节 公司财务分析概述

67 一、公司财务报告体系

73 二、财务分析的方法

75 三、财务分析的步骤目 录

75 四、财务分析的局限性

76 第二节 财务分析的基本比率

76 一、偿债能力比率

78 二、营运能力评价指标

80 三、获利能力评价指标

80 四、公司成长能力分析

82 第三节 财务比率的综合应用

82 一、杜邦财务分析法

84 二、财务状况综合评分法


中篇：公司理财篇

93 第五章 现代公司理财基本范畴

93 第一节 现代企业制度

93 一、独资企业

94 二、合伙企业

94 三、公司制企业

97 第二节 公司理财的对象和基本内容

97 一、公司理财的对象

98 二、公司理财的内容

100 第三节 公司理财目标

100 一、公司目标及其对公司理财的要求

101 二、不同的公司理财目标

103 三、公司理财目标的选择

104 四、公司理财目标与利益冲突


107 第六章 公司筹资管理

107 第一节 资金需要量预测

107 一、销售百分比法

109 二、资金性态模拟法

112 第二节 公司长期资金来源的主要方式4

112 一、股权融资

116 二、债务融资

119 三、混合证券融资

122 第三节 公司资本结构管理

122 一、资本成本

125 二、杠杆原理

127 三、资本结构决策


134 第七章 公司投资管理

134 第一节 项目投资管理

134 一、项目投资管理概述

136 二、项目投资现金流量分析

138 三、项目投资决策的基本方法

143 四、项目投资决策方法的应用

146 五、项目投资的不确定性分析

148 第二节 证券投资管理

148 一、公司证券投资概述

150 二、债券投资价值评价

151 三、股票投资价值评价

156 四、证券投资组合管理


160 第八章 公司股利分配管理

160 第一节 公司利润分配

160 一、公司利润分配的主体和客体

162 二、公司利润分配的原则

162 三、公司利润分配的顺序与形成的项目

164 第二节 公司股利分配概述

164 一、股利分配的概念及意义

165 二、公司股利分配与投融资的关系

166 三、公司股利分配的内容

167 第三节 股利支付方式的选择

167 一、股利支付方式及其财务影响目 录

172 二、股利支付方式的选择

173 第四节 公司股利分配政策

173 一、公司股利分配政策的类型

177 二、影响公司股利分配政策选择的因素


182 第九章 公司营运资金的管理

182 第一节 公司营运资金政策

182 一、公司营运资金的含义

183 二、公司营运资金的筹资政策

185 第二节 公司短期筹资管理

185 一、公司短期筹资的特点

186 二、公司短期筹资方式及成本

188 第三节 现金管理

188 一、现金管理的目标

189 二、现金的持有动机与成本

190 三、最佳现金持有量的确定

193 四、现金日常收支管理

195 第四节 应收账款的管理

195 一、应收账款的管理目标

195 二、应收账款的成本

195 三、信用政策制定

197 四、应收账款管理方法

199 第五节 存货管理

199 一、存货管理的目标

200 二、存货的成本

201 三、存货管理方法

203 四、存货控制系统


下篇：家庭理财篇

211 第十章 个人理财理论基础

211 第一节 马斯洛的需求层次理论6

211 一、马斯洛需求层次理论的基本内容

213 二、马斯洛需求层次理论对个人理财的启示

215 第二节 生命周期理论

215 一、生命周期理论的基本内容

216 二、生命周期理论在个人理财中的应用

221 第三节 持久收入消费理论

221 一、持久收入消费理论的主要内容

222 二、持久收入消费理论对个人理财的启示

223 第四节 个人理财的基本范畴

223 一、个人理财的目标

225 二、个人理财的主要内容

226 三、个人理财规划的步骤

227 四、个人理财规划的原则


231 第十一章 个人财务分析与预算管理

231 第一节 个人财务报表的编制

231 一、个人资产负债表的编制

236 二、个人收支储蓄表的编制

240 第二节 个人财务分析

240 一、资产负债表分析

242 二、收支储蓄表分析

243 第三节 个人预算

243 一、个人预算的目的

244 二、个人预算的编制

245 三、个人预算的执行与调整


249 第十二章 个人理财活动

249 第一节 个人现金规划

249 一、个人现金规划的原则

250 二、现金资产配置工具

250 三、现金规划中的融资方式

251 第二节 投资规划目 录

251 一、投资规划的工具

254 二、投资规划的步骤

254 三、投资资产配置方法

256 第三节 居住规划

256 一、居住规划的内容

257 二、购房规划

258 第四节 子女教育规划

258 一、子女教育规划的重要性

259 二、子女教育规划的工具

260 三、子女教育规划的步骤

261 第五节 保险规划

261 一、保险规划的必要性

261 二、保险规划工具

262 三、保险规划的步骤

263 四、保险需求分析

265 第六节 退休养老规划

265 一、退休养老规划的重要性

265 二、退休养老规划工具

266 三、退休养老规划的步骤

268 第七节 遗产传承规划

268 一、遗产传承规划的重要性

269 二、遗产传承规划工具

269 三、遗产传承规划的步骤


273 第十三章 个人税收筹划

273 第一节 个人税收筹划概述

273 一、个人税收筹划的动因

274 二、个人税收筹划的原则

274 三、个人税收筹划的主要内容

276 第二节 个人所得税的基本规定

276 一、纳税义务人及其纳税义务

277 二、征税项目

278 三、征税税率8

280 四、征收管理方式

281 五、税收优惠

282 第三节 个人所得税应纳税额的计算

282 一、居民综合所得应纳税额的计算

285 二、非居民四项劳动性所得应纳税额的计算

286 三、经营所得应纳税额的计算

287 四、其他项目所得应纳税额的计算

288 五、计算个人所得税的其他规定

289 第四节 个人所得税筹划策略

289 一、居民综合所得税税收筹划策略

290 二、纳税人身份筹划策略

291 三、收入分割筹划策略

293 四、收入转化筹划策略

296 五、其他税收筹划策略


299 附 表

303 参考文献