企业所得税实务与风险防控（第四版）

目 录
第1章　收　入
1. 1　应税收入
1. 2　销售收入确认
1. 3　各种销售方式
1. 4　权责发生制的例外
1. 5　提供劳务收入确认
1. 6　视同销售
1. 7　政府补助收入
1. 8　不征税收入
1. 9　非货币性资产交换
1. 10　企业所得税与增值税收入确认的差异
1. 11　其　他
第2章　扣　除
2. 1　基本原则
2. 2　工资薪金支出
2. 3　职工福利费
2. 4　职工教育经费
2. 5　工会经费
2. 6　住房公积金
2. 7　补充养老保险费、补充医疗保险费
2. 8　捐赠支出
2. 9　业务招待费
2. 10　广告费和业务宣传费
2. 11　手续费及佣金支出
2. 12　保险费
2. 13　利息支出
2. 14　资产减值损失
2. 15　准备金
2. 16　劳动保护支出
2. 17　罚　款
2. 18　税收滞纳金
2. 19　赞助支出
2. 20　违约金
2. 21　筹建期费用
2. 22　违法支出
2. 23　会计支出小于税法规定情形的处理
2. 24　以前年度应扣未扣支出
2. 25　包税合同
2. 26　司法拍卖中买受人负担的税费
2. 27　其　他
2. 28　税前扣除凭据
第3章　资　产
3. 1　存　货
3. 2　固定资产
3. 3　投资性房地产
3. 4　无形资产
3. 5　生物资产
3. 6　其　他
第4章　税收优惠
4. 1　基本规定
4. 2　免税收入
4. 3　减计收入
4. 4　所得减免
4. 5　加计扣除
4. 6　所得税减免
4. 7　加速折旧
4. 8　抵扣应纳税所得额
4. 9　税额抵免
4. 10　区域性税收优惠
4. 11　其　他
第5章　投资业务
5. 1　金融资产
5. 2　长期股权投资
5. 3　股权转让
5. 4　永续债
5. 5　可转换债券
5. 6　限售股
5. 7　撤　资
5. 8　清　算
第6章　资产损失
6. 1　资产损失税前扣除政策
6. 2　资产损失证据
6. 3　货币资产损失处理
6. 4　非货币资产损失处理
6. 5　投资损失处理
6. 6　其他损失处理
6. 7　资产损失管理
第7章　纳税申报
7. 1　应纳税额的计算
7. 2　企业所得税预缴
7. 3　企业所得税汇算清缴
7. 4　弥补亏损
7. 5　汇总纳税
7. 6　核定征收
第8章　特殊事项
8. 1　企业重组
8. 2　政策性搬迁
8. 3　境外税收抵免
8. 4　关联交易
第9章　源泉扣缴
9. 1　非居民企业
9. 2　预提所得税
9. 3　股权转让
9. 4　税收优惠
9. 5　源泉扣缴管理
9. 6　售付汇
附录1　部分企业所得税政策执行期限一览表
附录2　常用企业所得税政策