股权转让法律问题研究：规则 监管 裁判

目　　录
第一章　论有限责任公司股东退出法律制度
　引　言
　一、股东退出概述
　　（一）股东退出的内涵
　　（二）有限责任公司股东退出的类型
　　（三）有限责任公司股东退出的现实基础——股东困境的出现
　二、有限责任公司股东退出制度的法理分析
　　（一）股东退出法律制度的理论依据
　　（二）股东退出制度对效率价值的选择
　　（三）股东退出制度的功能
　三、国外相关立法例评述
　　（一）国外有限责任公司股东主动退出路径
　　（二）国外有限责任公司股东被动退出路径
　　（三）小结
　四、我国有限责任公司股东退出制度
　　（一）国内立法评述
　　（二）国内司法实践评述
　　（三）国内对股东退出理论研究现状
　五、对我国有限责任公司股东退出制度的建议
　　（一）完善我国有限责任公司股东主动退出制度
　　（二）构建我国有限责任公司股东被动退出制度
　六、小结
第二章　有限责任公司股权转让限制规则研究
　引　言
　一、限制有限责任公司股权转让的理论基础和现实意义
　　（一）理论基础
　　（二）现实意义
　二、股权转让限制规则的运行障碍
　　（一）既有规则存在的问题
　　（二）股权对外转让的现实障碍
　三、股权转让限制规则的域外考察与立法模式分析
　　（一）大陆法系股权转让限制规则立法模式分析
　　（二）英美法系股权转让限制规则立法模式分析
　四、我国有限责任公司股权转让限制规则的改善
　　（一）选择赋权性立法模式
　　（二）双重规则到多种规则的改进
　五、小结
第三章　有限责任公司章程限制股权转让效力问题研究
　引　言
　一、章程限制股权转让案件的司法实践审视
　　（一）章程限制股权转让案件的实证研究
　　（二）理想与现实：第96号指导性案例
　二、司法实践的反思与理论检讨
　　（一）人合性标准的反思与检讨
　　（二）初始章程与修订章程的二元路径反思与检讨
　三、章程限制股权转让的解释与路径再造
　　（一）章程性质的契约逻辑重构
　　（二）决议行为的效力构造：从“竞争”到“合作”
　　（三）股权利益分离下的股权转让自由与限制
　　（四）迷思破解：章程对股权转让限制的解释路径重构
　四、营商环境优化视角下司法介入及审查路径之破解
　　（一）司法介入章程自治的基础
　　（二）章程限制股权转让的司法审查路径之破解
　五、规则到制度：《公司法》改革的回应
　　（一）公司法规范的重新定位：从“被动”到“主动”
　　（二）重新配置公司内部权力：事前预防与事后救济
　六、小结
第四章　公司股份回购理论与实践研究——从《公司法》第142条锲入
　引　言
　一、公司股份回购静态理论研究
　　（一）股份回购法律理论：概念与功能
　　（二）股份回购法律规制之变：理念、逻辑与内容
　　（三）“维护公司价值及股东权益所必需”而回购的法律内涵
　　（四）合法事由应适度扩张
　二、公司股份回购动态理论研究
　　（一）回购前监管：决议、方案、资金
　　（二）回购期间监管：禁止期、爬行规则及专用账户、披露规则
　　（三）回购后监管：库藏股、减资、减持
　　（四）其他问题
　三、股份回购司法实践研究
　　（一）司法案例总览：分类和频数分析
　　（二）有限责任公司回购股权问题
　　（三）依协议而回购股份
　　（四）因职工持股或股权激励而回购股份
　四、小结
第五章　论外商隐名股东资格确认与股权转让风险
　引　言
　一、隐名股东的概念与股东资格确认
　　（一）隐名股东的概念及其基本特征
　　（二）实践中隐名股东资格认定
　　（三）国外相类似的概念比较
　二、外商入境投资隐名股东的概念及其资格确认
　　（一）外商隐名股东的概念及类型
　　（二）外商隐名股东区别于一般隐名股东的法律特征
　　（三）案例数据
　三、股权代持协议对外商隐名投资者股东资格确认的影响
　　（一）股权代持协议的性质认定
　　（二）现行有效规范汇总以及司法实践
　　（三）涉外股权代持协议的效力认定
　四、外商入境投资隐名股东股权转让的风险
　　（一）外资企业股权转让相关法律法规
　　（二）行政审批与外商投资企业股权转让合同效力的关系
　　（三）涉外股权转让纠纷与隐名代持交叉领域的典型司法裁判
　五、小结
第六章　以股权转让形式转让土地使用权研究——以法律规避为视角
　引　言
　一、以股权转让形式转让土地使用权与法律规避的关系
　　（一）以股权转让形式转让土地使用权属于典型的法律规避行为
　　（二）收益大于成本促成了市场主体法律规避的主观动因
　　（三）法律不完备性创造了客观的规避空间
　二、以股权转让形式转让土地使用权的法律实践
　　（一）股权转让合同有效的民商法实践
　　（二）以股权转让形式转让土地使用权的罪与非罪
　　（三）管制型的行政法功能难以有效发挥
　　（四）税法的形式和实质之争
　三、以股权转让形式转让土地使用权的立法规制
　　（一）以股权转让方式转让土地使用权是否有害
　　（二）成本—收益分析指导下的立法回应
　　（三）土地增值税的反避税措施制定
　四、法律规避行为的司法裁判
　　（一）强金融监管下规避行为的司法裁判新趋势
　　（二）《民法典》下法律规避行为的司法裁判理由变化
　　（三）剩余立法权下合理配置司法权和行政权
　五、小结
第七章　股权代持案件司法审判“监管化”和商事外观主义
　引　言
　一、代持效力审判的变迁与问题
　　（一）代持效力审判的前后转折
　　（二）天策案与杨某国案的审判分析
　二、代持案件司法审判的监管化倾向
　　（一）穿透式监管简述
　　（二）代持审判中的监管化倾向
　三、代持协议无效审判的替代性路径
　　（一）监管协调与司法独立的矛盾
　　（二）保培案概要
　　（三）区分效力与履行
　四、债权人申请执行股东代持股权：以最高人民法院“王某岐案”等十四篇判决书为实证
　　（一）案例对比分析
　　（二）审判中的认定标准
　　（三）对于《公司法》第32条的“第三人”的理解与适用
　　（四）对于商事外观主义的理解与适用
　　（五）启示和建议
　五、小结
第八章　私募股权投资估值调整机制法律问题
　引　言
　一、私募投资与估值调整机制
　　（一）私募股权投资基本概念——定义、特征、比较
　　（二）私募股权投资中的估值调整机制
　二、估值调整机制法律效力探析
　　（一）合法性分析
　　（二）甘肃私募股权投资案及其估值调整条款分析
　　（三）选择仲裁替代法院判决的可能性
　　（四）估值调整机制的比较法视角
　三、估值调整机制的法律障碍
　　（一）美元私募股权投资的障碍
　　（二）A股首次公开发行面临的障碍
　　（三）收购国有资产规管的法律障碍
　　（四）私募交易的税法障碍
　四、估值调整机制的风险防范
　　（一）通过法域选择防范法律风险
　　（二）具体设计的风险防范
　五、小结
第九章　《证券间接持有体系立法指南》视角下的账户持有人权利保护研究
　引　言
　一、证券持有体系之概述
　　（一）证券持有体系的历史发展
　　（二）证券持有体系的参与人
　　（三）证券持有体系的分类
　二、《证券间接持有体系立法指南》的优势
　三、证券间接持有体系下的账户持有人权利性质
　　（一）个人所有模式——个人所有权
　　（二）共同所有模式——按份共有权
　　（三）信托模式——信托权益
　　（四）证券权益模式——“证券权”
　　（五）合同模式——合同权利
　　（六）透明模式与非透明模式
　四、证券间接持有体系下的账户持有人权利内容
　　（一）账户持有人的基本权利
　　（二）证券中介机构的义务和责任
　　（三）间接持有证券的转让
　　（四）证券中介机构破产时对账户持有人的保护
　五、中国证券持有体系的现状及立法完善
　　（一）中国证券持有体系的现状
　　（二）《立法指南》与我国证券法律法规在账户持有人保护层面的比较研究
　　（三）中国证券持有体系下的账户持有人保护规则的立法完善
　六、小结
第十章　虚拟股的法律性质界定与规制路径研究
　引　言
　一、虚拟股概述
　　（一）虚拟股概念的界定
　　（二）虚拟股的理论基础与实践运用
　　（三）我国虚拟股的特征与优势
　　（四）我国虚拟股计划的实施的主要问题
　二、虚拟股的法律性质探究
　　（一）虚拟股定性分析
　　（二）虚拟股债权规制路径的厘定
　　（三）虚拟股的转让
　三、虚拟股法律规制路径的修正
　　（一）现有法律规制路径的弊端
　　（二）有偿性虚拟股法律规制路径的重构
　　（三）无偿性虚拟股法律规制路径的整合
　四、小结
第十一章　股权转让和反避税措施——国别差异路径和全球有限合作
　一、增加税收和反避税成为全球税收改革的焦点
　二、中国的反避税措施和国税函〔2009〕698号文
　三、欧盟各国打击避税筹划的措施和实践
　四、美国的反避税措施
　五、G8、G20和OECD与全球税制改革
　六、国际税收监管合作的困境：国内和国际的视角