内部审计工作指南：穿透实务核心，进阶数智应用，精益审计管理

第1章　内部审计基础
1．1　我国内部审计的产生与发展
从古至今看内部审计 / 002
四个阶段诠释现代内部审计的发展历程 / 003
内部审计准则的建设 / 007
内部审计准则建设的成就 / 008
1．2　内部审计的职能与使命
什么是内部审计 / 010
三个定义读懂内部审计 / 013
内部审计的职能 / 015
内部审计的使命 / 017
1．3　内部审计机构与人员
内部审计机构的设置原则 / 021
多层级内部审计机构的管理方式 / 022
内部审计机构的职责与权限 / 023
内部审计人员的岗位职责 / 025
内部审计人员多样的角色定位 / 028
1．4　本章思考和探索
第2章 内部审计的核心业务类型
2．1　认识内部审计业务类型
如何理解内部审计业务类型 / 034
用三种类别分清内部审计业务 / 035
用三种分类构建内部审计体系 / 038
2．2　财政财务收支审计
财政收支审计 / 040
财务收支审计 / 041
2．3　经济活动审计——经济责任审计
什么是经济责任审计 / 043
单位内部管理领导干部经济责任审计的实务重点 / 045
系统（行业）管理领导干部经济责任审计的实务重点 / 049
经济责任审计组织工作的实务重点 / 051
经济责任审计的程序和方法 / 052
如何进行经济责任审计评价 / 053
2．4　经济活动审计——绩效审计
什么是绩效审计 / 057
绩效审计（空间区域视角）的三种类型 / 059
绩效审计评价哪些内容 / 060
绩效审计的评价标准 / 062
绩效审计报告 / 062
2．5　经济活动审计——经营活动审计
经营活动审计的分类 / 064
企业经营活动审计中的具体内容 / 065
2．6　经济活动审计——建设项目审计
什么是建设项目审计 建设项目审计的审计内容 069
建设项目审计的程序和组织形式 070
建设项目审计的关注重点 071
2．7　经济活动审计——贯彻落实国家重大政策措施、单位
（组织）发展规划计划和战略决策执行审计
单位（组织）贯彻落实国家重大政策措施情况审计 075
单位（组织）发展规划计划和战略决策执行情况审计 076
2．8　经济活动审计——自然资源资产管理和生态环境保护
责任审计
审计政策依据 / 077
审计主要内容 / 078
2．9　内部控制审计
组织（单位）层面内部控制审计 / 079
业务层面的内部控制审计 / 080
内部控制缺陷的认定 / 082
内部控制审计的程序与方法 / 083
内部控制审计报告的撰写和报送 / 084
2．10　风险管理审计——信息系统审计
什么是信息系统审计 / 087
信息技术风险的分类 / 087
信息系统审计的组织实施重点 / 088
信息系统审计的审计内容 / 089
信息系统专项审计 / 092
2．11　风险管理审计——财经法纪审计
什么是财经法纪审计 / 093
舞弊审计 / 094其他财经法纪审计 / 098
2．12　本章思考和探索
第3章 年度审计计划的制订
3．1　认识年度审计计划
什么是年度审计计划 / 102
四项原则选择审计项目 / 104
五项基本要求选择审计项目 / 107
3．2　选择审计项目的方法
经验估计法 / 108
风险排序法 / 110
3．3　年度审计计划的制订与批准
年度审计计划的制订 / 114
年度审计计划制订中应关注的平衡 / 116
年度审计计划制订的两个案例 / 117
年度审计计划的报告与审批 / 123
3．4　本章思考和探索
第4章 项目审计方案的制订
4．1　认识项目审计方案
什么是项目审计方案 / 128
项目审计方案的分类 / 129
对项目审计方案重要规定的解读 / 130 4．2　项目审计方案的内容与应用
审计工作方案的主要内容及模板 / 132
审计实施方案的主要内容及模板 / 136
项目审计方案的必要性及主要内容 / 146
4．3　初步了解被审计单位
成立审计组 / 148
了解被审计单位信息的相关内容 / 149
4．4　编制项目审计方案
编制项目审计方案的主要原则 / 151
编制项目审计方案应遵循的程序 / 152
项目审计方案模板 / 154
4．5　审计进点时段的相关工作
什么是审计通知书 / 156
审计通知书的主要内容及模板 / 157
审计通知书的送达 / 158
审计进点期间的工作及座谈会议程模板 / 159
签署审计承诺书 / 160
撰写经济责任审计个人述职报告 / 162
4．6　本章思考和探索
第5章 项目审计方案的实施
5．1　与被审计单位管理层的沟通
初次沟通 / 166
审计过程沟通 / 167
审计结果沟通 / 168
5．2　执行分析程序
执行分析程序的目的 / 170
分析程序的信息类型与适用对象 / 171
分析程序的执行及案例 / 174
5．3　审计调查取证
什么是审计调查 / 179
审计调查的主要内容 / 181
审计取证的主要内容与要求 / 182
审计证据的整理、分析与评价 / 185
5．4　审计取证的八个核心方法
审核 / 188
观察 / 192
监盘 / 196
询问 / 198
函证 / 202
计算 / 205
电子证据的收集 / 205
审计抽样 / 207
5．5　审计发现、审计工作底稿与审计结论
什么是审计发现 / 212
审计发现的四个要素 / 213
关于审计发现的规定 / 215
审计工作底稿的编制 / 216
审计结论 / 218
5．6　本章思考和探索
第6章 审计报告
6．1　审计报告对象
什么是审计报告 / 226
公司、企业内部报送审计报告的对象 / 229
行政事业单位和其他组织内部报送审计报告的对象 / 231
6．2　审计报告内容与格式
审计报告编制的原则及实务要点 / 232
审计报告内容 / 234
审计报告格式 / 238
6．3　审计报告的修订与发送
内部审计各级人员的复核与修订工作 / 241
审计报告征求意见、报送和使用 / 242
6．4　本章思考和探索
第7章 审计结果运用与后续审计
7．1　认识审计结果运用
什么是审计结果运用 / 248
领会审计结果运用的政策精神 / 249
审计结果运用的现实效应 / 250
7．2　如何开展审计结果运用工作
审计结果运用的主要形式 / 253
制约审计结果运用的主要因素 / 255
高效推进审计结果运用工作的思路 / 256
7．3　认识后续审计
后续审计目标 / 260
7．4　如何进行后续审计
后续审计的检查内容 / 264
后续审计的实施及模板 / 265
7．5　本章思考和探索
第8章 内部审计信息化应用
8．1　认识内部审计信息化
什么是内部审计信息化 / 270
内部审计信息化的发展背景 / 271
内部审计信息化发展历程 / 272
8．2　内部审计信息化集成平台的应用
审计信息化集成平台的整体架构 / 277
审计管理系统的应用 / 278
现场审计系统的应用 / 291
远程协同审计工作平台的应用 / 304
决策支持系统的应用 / 305
系统管理的应用 / 309
8．3　内部审计信息化人才建设
内部审计信息化人才建设的现实效应 / 313
内部审计信息化人才建设的培养重点 / 314
强化内部审计信息化人才建设的途径 / 316
内部审计信息化人员考评及应用 / 317 8．4　内部审计信息化平台建设评估
硬件基础与业务需求评估 / 320
产品方案及供应商选择评估 / 323
审计信息系统的实施 / 325
8．5　本章思考和探索
第9章 内部审计部门的管理
9．1　内部审计制度建设
什么是内部审计制度 / 334
内部审计基本制度的制订依据和采取的主要形式 / 336
内部审计基本制度的发展方向 / 338
内部审计具体制度的建设 / 339
四点建议推进内部审计制度建设 / 340
9．2　审计档案管理
审计档案立卷归档的四项基本原则 / 342
审计档案立卷文件的排列和顺序 / 343
审计档案的其他四项管理要求 / 344
9．3　内部审计质量控制
如何理解内部审计质量控制 / 346
加强内部审计质量控制的重要性 / 347
影响内部审计质量的主要因素 / 348
提高内部审计质量、防范内部审计工作风险的主要措施 / 350
9．4　审计业务外包管理
内部审计机构审计业务外包的范围和形式 / 354
社会中介机构选聘的相关要求及模板 / 355 审计业务外包的全过程质量监控 / 358
审计业务外包工作质量考核 / 365
9．5　本章思考和探索
丛书后记 / 370