增值型内部审计：提升经营效率、强化风险管理、促进价值再造

定　价：¥108.00

作　者：	周平，荣欣著
出版社：	人民邮电出版社
丛编项：
标　签：	暂缺

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ISBN：	9787115596796	出版时间：	2022-09-01	包装：	平装
开本：	16开	页数：	278	字数：

内容简介

　　随着经济与管理技术的不断发展，内部审计也在不断与时俱进，适应不断出现的新业务、新管理思维，内部审计的职能也逐渐由查错纠弊转换为价值再造，由成本中心转化为利润中心。面对新变化，如何结合企业的经营实际做好增值型内部审计成为了内审部门关注的重点方向。《增值型内部审计》针对企业经营管理中的增值型内部审计，提供了详细的思路与方法，并辅以生动的实战案例，涵盖了基建、采购、制造、营销、内部控制、组织管理等重点环节。本书案例丰富、理念新颖，是增值型内部审计的实战指南，旨在为内部审计工作者传递新的审计理念，学习进阶的审计知识及方法，让内部审计为企业增值，从而提高内部审计在企业中的重要性，让内部审计与业务部门的联系更加紧密及牢靠。

作者简介

　　周平方太集团审计部总监，注册会计师，中国内部审计协会理事，浙江省内部审计协会理事，宁波市内部审计协会常务理事及技术发展委员会副主任。有20余年会计师事务所审计及内部审计从业经验，在民营企业审计、全面风险管理、新经济体内部控制、审计大数据方面有丰富的实践经验。审计工作成果突出，多次获评浙江省内部审计先进工作者，其领导的方太集团审计部多次获评全国审计先进集体。荣欣高级会计师，浙江万里学院审计部部长，中国内部审计协会理事，浙江省内部审计协会理事，宁波市审计局特约审计员，浙江省内部审计职业带头人，先后获得全国内部审计先进工作者、全省十佳内部审计先进工作者、浙江省内部审计转型创新先进工作者等荣誉。在《审计研究》和《中国内部审计》等期刊发表多篇论文，多次受省市主管部门委托担任审计组长。

图书目录

第一章增值型内部审计概论
1．1　什么是增值型内部审计
增值型内部审计的诞生 / 002
如何界定增值型内部审计 / 005
增值型内部审计提出的意义 / 006
增值型内部审计的优势 / 009
1．2　增值型内部审计审什么及怎么审
增值型内部审计的范围 / 012
增值型内部审计的方法 / 013
增值型内部审计的职能 / 015
1．3　增值型内部审计与合规型内部审计
什么是合规型内部审计 / 018
增值型内部审计与合规型内部审计的关系 / 020
第二章增值型内部审计在基建中的应用
2．1　尽早介入——设计环节重点风险及控制
需求管理 / 026
图纸深化 / 027
材料定型 / 029
图纸整合 / 031
2．2　打碎“一锤子买卖”——发包环节重点风险及控制
发包流程 / 036
招标计划环节需要关注的风险 / 037
施工单位开发环节需要关注的风险 / 038
编制招标文件环节需要关注的风险 / 038
编制清单环节需要关注的风险 / 039
询标环节需要关注的风险 / 040
评标环节需要关注的风险 / 040
2．3　杜绝豆腐渣工程——现场管理环节重点风险及控制
隐蔽工程管理 / 051
材料检查管理 / 056
现场质量管理 / 059
现场变更管理 / 060
2．4　善始善终——验收与结算环节重点风险及控制
验收与结算控制的意义 / 064
验收与结算审计应把握的原则 / 065
第三章增值型内部审计在采购环节的应用
3．1　相处的艺术——良好供应关系
3．2　让权力来自标准——供应商管理关键控制
封闭式供应商引入环节风险控制 / 079
封闭式供应商竞争关系维护 / 097
封闭式供应商淘汰环节风险控制 / 104
3．3　采购价格控制与审计
招标关键内控与审计 / 105
价格评估审计 / 111
价格风险的内部控制与审计 / 111
3．4　新品开发审计
新品开发环节风险 / 114
新品定点定价风险的审计应对 / 115
第四章增值型内部审计在制造环节的应用
4．1　产品质量管理的风险评估和应对
制造环节中的关键控制 / 121
零部件质量/ 零部件装配过程质量控制 / 126
质量改进控制 / 129
4．2　产品交付管理的风险评估和应对
需求预测管理 / 130
生产计划管理 / 132
仓储管理 / 134
4．3　成本管理的风险评估和应对
固定资产成本风险控制 / 138
产品制造成本风险控制 / 139
变动费用风险控制 / 141
第五章增值型内部审计在营销环节的应用
5．1　分销腐败风险增值型审计
骗取工程政策增值型审计 / 146
骗取促销政策（KA 经销商、电商）增值型审计 / 148
侵占资产增值型审计 / 150
挪用货款增值型审计 / 152
5．2　营销供应风险增值型审计
供应关系增值型审计 / 155
广告与终端真实性增值型审计 / 157
供应质量增值型审计 / 160
5．3　渠道关系风险增值型审计
渠道关联关系增值型审计 / 161
压款压货增值型审计 / 166
窜货增值型审计 / 169
飞单与售假增值型审计 / 173
第六章增值型内部控制方法
6．1　增值型内部控制的特点
内部控制理念 / 183
内部控制方法 / 183
6．2　找到并应对风险
风险与风险识别 / 191
运营风险的识别 / 192
风险定级与风险矩阵 / 194
风险地图 / 195
风险应对 / 196
6．3　如何解决风险——控制活动
控制活动设计的系统性 / 199
控制活动设计的可行性——控制成本 / 202
6．4　风险的天网——监督
风险监测 / 205
风险监测结果的应用——督促与改进 / 221
6．5　增值型控制环境的建设
诚信道德价值观与审计公共关系 / 227
责任机制 / 231
人力资源政策 / 232
第七章增值型内部审计在企业组织管理中的应用
7．1　避免“迷失方向”——企业治理决策环节重点风险
及控制
权利约束——董事会治理决策审计的“关键点” / 239
瞪大“第三只眼”——监事会治理决策审计的“定海神针”/ 244
尊重“规则”——高级管理层治理决策审计的“重中之重” / 247
7．2　修炼“内功”——业务管理环节重点风险及控制
讲规矩，才会成方圆——管理制度和流程有效性审计的
“焦点” / 252
核心提升，举足轻重——总部管理部门能力提升审计的
“着力点” / 255
资产效益来自哪里——资产管理质量提升审计的“要点” / 257
7．3　关注“源头活水”——产品渠道管理环节重点风险
及控制
产品生命需要哪些呵护——产品管理审计需要“自始至终” / 260
负重前行，重在抬头看路——渠道管理审计“审在何方” / 263
7．4　点燃“工作激情”——业务绩效管理环节重点风险
及控制
体现该体现的职能节点——部门绩效管理审计 / 268
“亮个相，卡个度”——分支机构绩效管理审计 / 273
丛书后记 / 277