目录
第一章 没有财务思维，你怎么能做好管理
1．1 管理者为什么要读懂财务报表 2
1．1．1 企业财务报表的作用与构成 2
1．1．2 企业常用的财务分析方法 11
1．1．3 对标管理在财务报表管理中的应用 14
1．1．4 管理者必须掌握的财务报表阅读原则 16
1．2 项目开发运营与企业投资的回报率关系 19
1．2．1 总资产净利率 23
1．2．2 权益乘数 26
1．3 管理者的财务管理责任 30
1．3．1 企业层面财务管理：利润管理与现金流管理 30
1．3．2 项目层面财务管理：项目财务预算管理 36
第二章 管理者财务管理指标与平衡策略
2．1 企业管理者都该懂的财务十大报表 41
2．1．1 损益分析表 41
2．1．2 产品损益分析表 42
2．1．3 部门损益分析表 43
2．1．4 客户损益分析表 44
2．1．5 员工损益分析表 44
2．1．6 利润趋势分析表 45
2．1．7 资产负债表分析表 48
2．1．8 应收款分析表 49
2．1．9 存货分析表 49
2．1．10 现金流分析表 50
2．2 管理者应该掌握的五大财务管理关键 52
2．2．1 投资项目分析与成本管理思维 53
2．2．2 充分利用财务数据的分析指导 56
2．2．3 全面预算管理 60
2．2．4 企业的财务管理风险 62
2．2．5 财务管理的预警机制 64
2．3 股东回报率三要素 67
2．3．1 盈利能力：利润表 67
2．3．2 资产效率：资产负债表 67
2．3．3 经营风险：现金流量表 68
2．4 企业现金、利润、应收账款的三角平衡 69
2．4．1 企业现金与利润 70
2．4．2 利润与应收账款 70
2．4．3 企业现金与应收账款 71
2．5 向财务要利润：财务转型为盈利型财务 72
2．5．1 财务基础打造 72
2．5．2 财务思维突破 74
第三章 如何通过财务管理报告发现企业项目优劣
3．1 如何通过财务数据理解企业项目的经营情况 77
3．1．1 企业项目日常经营情况如何反映在财务报告中 77
3．1．2 财务数字如何架起企业项目畅通无阻的通道 81
3．1．3 财务数据如何指引企业项目工作方向 83
3．2 企业财务报表的勾稽关系 85
3．2．1 利润表的内外部勾稽关系 88
3．2．2 现金流量表的内外勾稽关系 89
3．2．3 如何理顺财务报表，发现隐藏的利润增长关系 92
3．3 如何分析企业项目的关键财务数据 95
3．3．1 日常工作与企业项目的现金流及利润关系 95
3．3．2 企业项目有利润无现金时管理者的工作重点 98
3．3．3 企业项目有现金无利润时管理者的工作重点 102
第四章 如何通过财务数据发现项目管理的盲点
4．1 如何从管理角度解读利润表 105
4．1．1 企业项目利润产生的过程及形成原因 107
4．1．2 企业项目各项成本费用如何影响项目利润 111
4．1．3 税费对企业项目利润的影响 113
4．2 如何从战略角度解读现金流量表 114
4．2．1 企业项目现金流的三大形成来源与企业项目各部门的关系 115
4．2．2 部门工作对企业项目的现金流影响 119
4．2．3 如何权衡企业项目现金流与企业项目利润的关系 121
4．3 如何从经营角度解读资产负债表 122
4．3．1 资产负债表的构成 123
4．3．2 资产负债表如何反映各部门的经营活动 127
4．3．3 资产负债表中的财务数据与各部门的关系 128
4．3．4 如何从企业角度分析资产负债表 133
4．3．5 财务结构有哪些风险 135
第五章 财务数据分析的使用价值：如何利用数据价值
5．1 如何加强企业“自我修炼”能力：营运能力分析管理 138
5．1．1 营运能力三大指标 138
5．1．2 营运能力分析管理 141
5．2 如何提升企业“但求回报”能力：销售能力分析管理 146
5．2．1 销售能力四大指标 146
5．2．2 销售成本的分析与企业各部门的工作管理 148
5．2．3 管理费用分析与企业各部门的工作管理 149
5．2．4 销售费用分析与企业各部门的工作管理 151
5．2．5 财务费用分析与企业各部门的工作管理 152
5．3 如何增强企业可持续发展能力：盈利能力分析管理 154
5．3．1 如何增强企业项目盈利能力 154
5．3．2 如何通过部门工作增强企业项目盈利能力 156
5．3．3 如何在企业项目经营中提升项目盈利能力 159
5．3．4 如何在日常管理中提升企业项目盈利能力 162
第六章 如何做好企业资金管控
6．1 企业资金安全管控 165
6．1．1 资金安全基本管控措施 165
6．1．2 企业现金管控 167
6．1．3 银行账户管控 170
6．1．4 银行票据管控 171
6．2 投资活动控制 172
6．2．1 投资评估 173
6．2．2 投资执行管理 174
6．2．3 投资收回管理 175
6．3 资金运营活动控制 176
6．3．1 资金运营活动的业务流程 176
6．3．2 资金运营内部控制的关键控制点及控制措施 177
6．4 并购交易控制 179
6．4．1 并购交易管理控制流程 179
6．4．2 《并购意向书》编制流程 181
第七章 如何做好企业融资渠道与方式创新
7．1 企业资金筹集：如何合理确定资金来源结构 184
7．1．1 财务杠杆 184
7．1．2 借贷资金与自有资金 187
7．1．3 决定资金成本的三个方面 190
7．2 企业融资方式与创新 192
7．2．1 内部融资方式 192
7．2．2 外部融资方式 194
7．2．3 企业内外部融资的模式与渠道 197
7．3 如何构建企业低成本融资能力 200
7．3．1 融资能力的八大关键因素 200
7．3．2 资本运营 204
第八章 如何做好企业采购业务管控
8．1 采购流程控制 210
8．1．1 请购流程及审批 211
8．1．2 采购过程控制 212
8．1．3 验收与付款 214
8．2 采购组织结构管理 215
8．2．1 采购组织形式 215
8．2．2 采购岗位设置 217
8．3 采购授权及采购责任 218
8．3．1 采购授权 218
8．3．2 采购责任 218
8．4 采购主要风险及控制策略 220
8．4．1 采购主要风险 220
8．4．2 采购风险控制策略 221
第九章 如何做好企业资产管控
9．1 存货管控 224
9．1．1 存货管理基础 224
9．1．2 存货管理措施 225
9．1．3 存货盘点技巧 227
9．2 固定资产管控 228
9．2．1 固定资产管理存在的问题 228
9．2．2 固定资产购置环节控制 228
9．2．3 固定资产使用、维护环节的控制 230
9．2．4 固定资产处置和转移环节的控制 231
9．3 无形资产控制 232
9．3．1 无形资产内部控制目标与授权批准 232
9．3．2 无形资产内部控制环节 233
第十章 如何做好企业销售业务管控
10．1 销售业务主要风险点 236
10．1．1 库存积压 237
10．1．2 销售款项不能收回或遭受欺诈 237
10．1．3 舞弊行为 237
10．2 销售环节的关键控制点及控制措施 238
10．2．1 销售计划管控措施 238
10．2．2 客户开发与信用管控措施 238
10．2．3 销售定价管控措施 239
10．2．4 订立销售合同管控措施 239
10．2．5 发货管控措施 240
10．3 收款环节中的关键控制点和控制措施 241
10．3．1 应收款项管理制度 241
10．3．2 商业票据的管理 242
10．3．3 会计系统控制 242
10．3．4 应收账款坏账的管理 243
10．4 销售交易的管控要点 243
10．4．1 适当的职责分离 243
10．4．2 恰当的授权审批 244
10．4．3 充分的凭证和记录 244
10．4．4 内部核查程序 245
第十一章 如何做好企业成本管控
11．1 成本性态管控 247
11．1．1 什么是成本性态 247
11．1．2 成本性态特点 249
11．1．3 成本管控思维 249
11．1．4 混合成本分解 251
11．1．5 本量利分析法 253
11．2 生产成本管控 256
11．2．1 直接成本和间接成本 256
11．2．2 直接材料管控 257
11．2．3 直接人工管控 259
11．2．4 制造费用管控 262
11．3 目标成本管控 264
11．3．1 定额成本法 264
11．3．2 标准成本法 265
11．3．3 目标成本法 266
第十二章 如何做好企业费用管控
12．1 费用分类管控 269
12．1．1 费用管控概述 269
12．1．2 费用明细分类 270
12．2 费用标准管控 271
12．2．1 费用报销标准分类 271
12．2．2 费用标准确立 272
12．2．3 费用标准调整 273
12．2．4 超标费用特批 273
12．3 费用报销管控 274
12．3．1 借支与请款 274
12．3．2 审核与职责 276
12．3．3 报销与冲账 276
12．3．4 风险与抽核 288
12．4 常见费用管控 289
12．4．1 车辆费用管控 289
12．4．2 业务费用管控 290
12．4．3 办公费用管控 291
12．4．4 差旅费用管控 291
第十三章 如何做好企业集团财务管控
13．1 企业集团管控 293
13．1．1 企业集团概述 293
13．1．2 企业集团管控的意义 294
13．1．3 企业集团管控模式 294
13．2 企业集团财务管控 295
13．2．1 内部控制协同 295
13．2．2 架构协同 296
13．2．3 人员协同 296
13．2．4 资金协同 297
13．2．5 预算协同 298
13．2．6 核算协同 298
13．2．7 信息协同 299
13．2．8 考核协同 299
13．3 审计稽核管控 300
13．3．1 集团管控风险 300
13．3．2 内部稽核监管 300
13．3．3 外部审计监督 301
第十四章 企业税种解析与纳税筹划
14．1 不同税种的纳税筹划思路 304
14．1．1 企业所得税纳税筹划 304
14．1．2 增值税纳税筹划 308
14．1．3 其他税种纳税筹划 315
14．2 增值税管控 316
14．2．1 什么是增值税 316
14．2．2 增值税税率 316
14．2．3 增值税计税方法 317
14．2．4 增值税规划 318
14．3 企业所得税管控 319
14．3．1 什么是企业所得税 319
14．3．2 企业所得税税率 320
14．3．3 企业所得税缴纳 320
14．3．4 企业所得税要点 321
14．4 税收风险管控 324
14．4．1 税收认知风险 325
14．4．2 税收常见风险 325
第十五章 业财融合：财务与七大业务融合及价值表现
15．1 财务参与战略管控的价值表现 328
15．2 财务参与投资管控的价值表现 329
15．3 财务参与研发管控的价值表现 330
15．4 财务参与销售管控的价值表现 331
15．5 财务参与生产管控的价值表现 332
15．6 财务参与采购管控的价值表现 333
15．7 财务参与人力资源管控的价值表现 334
鄂公网安备 42010302001612号 