特别纳税调整百问百答

第一篇 关联申报
1.什么是关联关系
2.如何理解关联关系中“双方在实质上具有其他共同利益”的情形
3.关联交易主要包括哪些类型
4.关联申报的报送主体有哪些
5.如何办理关联申报的延期申报
6.报送国别报告的注意事项有哪些
7.《中华人民共和国企业年度关联业务往来申报表(2016年版)》包含哪些内容
8.填报《报告企业信息表》(G000000)的注意事项有哪些
9.填报《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》(G100000)的注意事项有哪些
10.填报《关联关系表》(G101000)的注意事项有哪些
11.填报《有形资产所有权交易表》(G102000)的注意事项有哪些
12.填报《融通资金表》(G107000)的注意事项有哪些
特别纳税调整百问百答
13.填报《权益性投资表》(G109000)的注意事项有哪些
第二篇 同期资料
14.同期资料包括哪些类型
15.分属不同税务机关管辖的集团企业如何报送同期资料主体文档
16.同期资料准备、报送和保存的时限是如何规定的
17.如果企业未准备同期资料会有哪些影响
18.主体文档主要包括哪些内容
19.本地文档主要包括哪些内容
20.特殊事项文档主要包括哪些内容
第三篇 转让定价管理
21.什么是转让定价管理
22.什么是独立交易原则
23.什么是可比性分析
24.如何选择恰当的转让定价方法？
25.什么是可比非受控价格法
26.什么是再销售价格法
27.什么是成本加成法
28.什么是交易净利润法
29.什么是利润分割法
30.其他符合独立交易原则的方法还有哪些
31.如何确认潜在的可比交易或可比对象
32.可比性差异调整主要包含哪些内容
33.税务机关如何对隐匿或抵消的关联交易进行管理
34.如何确定符合独立交易原则的价格或利润水平区间
35.如何理解转让定价中的无形资产
36.判定关联各方对无形资产价值的贡献程度时应注意些方面的问题
37.关联企业之间收取或支付的特许权使用费在哪些情况下可以实施特别纳税调整
38.关联企业之间收取或支付的劳务费在哪些情况下可以实施特别纳税调整
39.对劳务进行特别纳税调整选择转让定价方法时应注意哪些问题
40.税务机关在转让定价调查中如何处理因新冠肺炎疫情对企业造成的影响
第四篇 预约定价安排
41.什么是预约定价安排
42.预约定价安排有哪些优势
43.预约定价安排的适用范围
44.预约定价安排有哪些类型
45.预约定价安排的谈签和执行需要经过哪些阶段
46.企业在预备会谈阶段需要注意哪些事项
47.税务机关在分析评估阶段会审查哪些内容
48.什么是单边预约定价安排简易程序
49.单边预约定价安排简易程序的适用范围
……
第五篇 成本分摊协议
第六篇 受控外国企业
第七篇 资本弱化管理
第八篇 一般反避税管理
第九篇 特别纳税调整相互协商程序
第十篇 特别纳税调整最新发展其实
参考文献