目 录
第1章 收 入
1 应税收入
2 销售收入确认
3 各种销售方式
4 权责发生制的例外
5 提供劳务收入确认
6 视同销售
7 政府补助收入
8 不征税收入
9 非货币性资产交换
10 企业所得税与增值税收入确认的差异
11 其 他
第2章 扣 除
1 基本原则
2 工资薪金支出
3 职工福利费
4 职工教育经费
5 工会经费
6 住房公积金
7 补充养老保险费、补充医疗保险费
8 捐赠支出
9 业务招待费
10 广告费和业务宣传费
11 手续费及佣金支出
12 保险费
13 利息支出
14 资产减值损失
15 准备金
16 劳动保护支出
17 罚 款
18 税收滞纳金
19 赞助支出
20 违约金
21 筹建期费用
22 违法支出
23 会计支出小于税法规定情形的处理
24 以前年度应扣未扣支出
25 包税合同
2.26 管理费与服务费
27 司法拍卖中买受人负担的税费
28 其 他
29 税前扣除凭据
第3章 资 产
1 存 货
2 固定资产
3 投资性房地产
4 无形资产
5 生物资产
6 其 他
第4章 税收优惠
1 基本规定
2 免税收入
3 减计收入
4 所得减免
5 加计扣除
6 所得税减免
7 加速折旧
8 抵扣应纳税所得额
9 税额抵免
10 区域性税收优惠
11 其 他
第5章 投资业务
1 金融资产
2 长期股权投资
3 股权转让
4 永续债
5 可转换债券
6 限售股
7 撤 资
8 清 算
第6章 资产损失
1 资产损失税前扣除政策
2 资产损失证据
3 货币资产损失处理
4 非货币资产损失处理
5 投资损失处理
6 其他损失处理
7 资产损失管理
第7章 纳税申报
1 应纳税额的计算
2 企业所得税预缴
3 企业所得税汇算清缴
4 弥补亏损
5 汇总纳税
6 核定征收
第8章 特殊事项
1 企业重组
2 政策性搬迁
3 境外税收抵免
4 关联交易
第9章 源泉扣缴
1 非居民企业
2 预提所得税
3 股权转让
4 税收优惠
5 源泉扣缴管理
6 售付汇
附录1 部分企业所得税政策执行期限一览表
附录2 常用企业所得税政策
鄂公网安备 42010302001612号 