个人所得税的良法善治论

导论 
一、个人所得税的法治发展 
二、个人所得税的良法要求 
三、个人所得税的善治要求 
章 个人所得税的量能负担 
节 个人所得税专项附加扣除 
一、教育专项附加扣除 
二、大病医疗专项附加扣除 
三、住房专项附加扣除 
四、赡养老人专项附加扣除 
第二节 附加福利征税 
一、附加福利征税概述 
二、附加福利征税的国外立法例 
三、我国附加福利征税的法制构建
第三节 变动所得征税
一、变动所得征税概述 
二、基于平均法的变动所得征税立法例 
三、变动所得的征税范围 
四、变动所得的计税方式
第四节 个人所得税家庭征税制 
一、个人所得税家庭征税制概述 
二、个人所得税家庭征税制的国外立法例 
三、个人所得税家庭征税的家庭界定 
四、个人所得税家庭征税的费用扣除 
五、个人所得税家庭征税的应纳税额 
第二章 个人所得税的社会政策 
节 个税递延型商业养老保险 
一、个税递延型商业养老保险概述 
二、个税递延型商业养老保险的国外立法例 
三、个税递延型商业养老保险的参与主体 
四、个税递延型商业养老保险的抵免额度 
五、个税递延型商业养老保险的特殊领取 
六、商业养老保险政策优惠模式的拓展 
第二节 劳动所得税收抵免
一、劳动所得税收抵免概述 
二、劳动所得税收抵免的国外立法例 
三、劳动所得税收抵免与  低生活保障的协调 
四、劳动所得税收抵免的适用因素 
五、劳动所得税收抵免额的确定 
六、劳动所得税收抵免的退出机制 
第三节 公益慈善捐赠扣除 
一、公益慈善捐赠扣除概述
二、公益慈善捐赠扣除的域外立法例
三、公益慈善捐赠扣除的适用范围 
四、非货币性公益慈善捐赠及其估值 
五、公益慈善捐赠扣除限额的确定 
第三章 个人所得税的资本维度 
节 股息红利所得重复征税 
一、股息红利所得重复征税概述 
二、消除股息红利所得重复征税的模式 
三、消除我国股息红利所得重复征税的模式选择 
第二节 上市公司股票期权所得征税 
一、上市公司股票期权所得征税概述
二、上市公司股票期权所得征税的国外立法例
三、上市公司股票期权所得的分类征税
四、上市公司股票期权征税的税收优惠 
第三节 企业重组中个人所得税征收 
一、企业重组中个人所得税征收概述 
二、企业重组中个人所得税与企业所得税的协调 
三、企业重组中个人所得税的计税机制 
第四章 个人所得税的征收管理 
节 个人所得税汇算清缴
一、个人所得税汇算清缴概述 
二、个人所得税汇算清缴的国外立法例 
三、个人所得税汇算清缴的申报措施 
四、个人所得税汇算清缴的预扣缴 
五、个人所得税汇算清缴的退税机制 
第二节 个人所得税税收自愿披露 
一、税收自愿披露概述 
二、税收自愿披露的国外立法例 
三、我国税收自愿披露的法制构建 
第三节 个人所得税纳税信用管理
一、个人所得税纳税信用管理概述
二、个人所得税的信用信息采集 
三、个人所得税的纳税信用评价 
四、个人所得税的守信激励和失信惩戒
第五章 个人所得税的反避税 
节 个人所得税一般反避税条款 
一、个人所得税一般反避税条款概述
二、个人所得税一般反避税条款的国外立法例 
三、个人所得税一般条款的判断标准 
四、个人所得税一般反避税条款的举证责任 
五、个人所得税一般反避税条款适用的约束机制 
六、个人所得税一般反避税条款的衔接机制 
第二节 弃藉税 
一、弃籍税概述 
二、弃藉税的国外立法例 
三、弃籍税的实体规则
四、弃籍税的征收管理
第三节   低税负制 
一、个人所得税优惠政策的泛滥及滥用 
二、捍卫公正底线的  低税负制 
三、  低税负制的域外立法与实践
四、个人所得税  低税负制的本土化构造 
主要参考文献