第 一篇 财务岗位管理
第 1章 财务岗位管理制度
1.1 财务部组织架构及岗位职责 2
1.2 集团财务人员管理制度 6
1.3 外派财务人员管理办法与考核制度 13
1.4 财务部绩效考核管理制度 23
1.5 财务负责人管理制度 30
1.6 财务部内部工作管理条例 32
1.7 财务部会议管理制度 33
1.8 股东大会召开制度与程序 36
第 2章 财务岗位工作流程
2.1 销售会计岗位工作流程 39
2.2 成本会计岗位工作流程 40
2.3 总账会计岗位工作流程 41
2.4 财务分析岗位工作流程 42
2.5 预算会计岗位工作流程 43
2.6 财务主管岗位工作流程 43
2.7 财务经理岗位工作流程 44
2.8 财务总监岗位工作流程 45
第3章 财务人员管理表格
3.1 财务日常工作时间表 46
3.2 财务工作交接表 52
3.3 财务经理交接清单 52
3.4 财务人员工作交接考评表 54
3.5 成本会计岗位考核指标组成表 55
3.6 销售会计岗位考核指标组成表 56
第二篇 财务预算管理
第4章 财务预算管理制度
4.1 全面财务预算管理制度 60
4.2 资金预算管理细则 70
4.3 月度费用预算管理 75
4.4 管理费用预算实施及管控制度 77
4.5 经营计划与预算制度 79
4.6 某公司全面预算管理制度 84
4.7 某公司财务预算制度总则 96
4.8 财务预算实施细则 97
4.9 某集团公司预算管理制度 103
第5章 财务预算管理流程
5.1 总公司预算编制流程 115
5.2 子公司预算编制流程 116
5.3 财务预算修正流程 117
5.4 预算调整审批流程 118
5.5 月度预算执行情况编制流程 118
5.6 年度预算计划报告编制流程 119
5.7 财务预算考核标准流程 119
第6章 财务预算管理表格
6.1 长期投资和短期投资预算表 120
6.2 销售收入及成本预算总表 120
6.3 固定资产购置预算表 121
6.4 财务费用预算表 121
6.5 全面预算执行差异分析表 122
6.6 销售收入预算表 123
6.7 存货耗用及销售预算表 126
6.8 单位产品原材料定额预算表 127
6.9 单位产品人工成本定额预算表 129
6.10 制造费用预算表 129
6.11 单位产品制造费用预算表 131
6.12 某产品单位产品标准成本表 131
6.13 销售成本预算表 132
6.14 生产成本预算表 134
6.15 管理费用预算表 136
6.16 人员及工资预算表 139
6.17 销售费用预算表 141
6.18 营业外收支预算表 142
6.19 其他业务利润预算表 143
6.20 预计资产负债表 144
6.21 预算利润表 147
6.22 预计现金流量表 150
第三篇 筹资与投资管理
第7章 筹资与投资管理制度
7.1 公司融资管理办法 154
7.2 筹资管理 159
7.3 对外投资管理 172
7.4 对外担保管理 185
第8章 筹资与投资管理流程
8.1 短期投资控制流程 191
8.2 投资控制流程 207
8.3 投资决策控制程序 217
8.4 筹资业务流程 219
第9章 筹资与投资管理表格
9.1 资本成本分析表 224
9.2 筹资需求分析表 227
9.3 融资风险变动分析表 230
9.4 长期借款明细表 232
9.5 借款余额月报表 232
9.6 短期借款明细表 233
9.7 企业年度投资计划表 233
9.8 投资收益分析表 235
第四篇 资产管理
第 10章 资产管理制度
10.1 货币资金管理 238
10.2 财务票据管理办法 255
10.3 存货管理 258
10.4 固定资产管理 279
10.5 工程项目管理 293
10.6 无形资产管理 303
10.7 低值易耗品管理规定 308
10.8 发票管理制度 313
10.9 资产减值管理 315
第 11章 资产管理流程
11.1 资金管理流程 324
11.2 固定资产管理流程 329
11.3 存货管理流程 331
11.4 应收票据控制流程 334
第 12章 资产管理表格
12.1 货币资金管理表格 336
12.2 固定资产管理表格 340
12.3 无形资产及其他资产登记表 342
12.4 低值易耗品管理表格 343
第五篇 成本费用管理
第 13章 成本费用管理制度
13.1 成本管理基础工作制度 346
13.2 成本预测、计划、控制、分析制度 350
13.3 生产成本管理控制制度 352
13.4 成本核算制度 357
13.5 日常费用管理办法 360
13.6 财务报销制度及报销流程 364
13.7 成本费用内部控制制度 368
第 14章 成本费用管理流程
14.1 标准成本控制业务流程 375
14.2 成本核算基本流程 382
14.3 费用控制报销流程 383
14.4 原材料采购审批制度 398
第 15章 成本费用管理表格
15.1 产品标准成本表 409
15.2 标准成本资料卡 411
15.3 成本费用明细表 412
15.4 材料费用分配表及材料费用分配汇总表 416
15.5 材料采购成本计算表 417
15.6 电费分配表 418
15.7 固定资产折旧费计算分配表 418
15.8 制造费用分配表 419
15.9 产品成本计算表 419
15.10 业务招待费申请表 426
15.11 质量成本月报表 427
第六篇 会计核算管理
第 16章 会计核算管理流程
16.1 会计核算组织流程 430
16.2 账簿记录组织流程 437
16.3 部门日常费用核算工作流程 440
16.4 办公用品入库与领用核算流程 443
16.5 固定资产核算流程 445
16.6 销售收入及成本核算流程 447
第 17章 会计核算管理表格
17.1 会计账册登记表 450
17.2 记账凭证 451
17.3 收款凭证 452
17.4 资产负债表 453
17.5 现金流量表 457
17.6 利润表 462
17.7 应收账款账龄分析表 465
17.8 应付账款账龄分析表 466
17.9 收入结构明细表 466
17.10 投资收益明细表 466
17.11 费用结构明细表 467
第七篇 账款管理
第 18章 账款管理制度
18.1 客户信用管理制度 470
18.2 应收账款管理制度 472
18.3 预付账款管理制度 476
18.4 采购与付款内部控制制度 478
18.5 销售与收款业务内部控制制度 482
18.6 坏账损失审批内部控制制度 485
第 19章 账款管理制度与流程
19.1 客户信用评级制度与流程 488
19.2 客户应收账款管理制度与流程 490
19.3 应付账款管理制度与流程 499
19.4 请款（现金及支票）控制制度及
流程 503
19.5 坏账损失审批流程 505
第 20章 账款管理表格
20.1 客户信用管理表格 509
20.2 应收账款管理表格 521
20.3 预付款申请单 526
20.4 应付票据明细表 527
第八篇 财务控制与审计稽核管理
第 21章 企业内部控制与稽核管理制度
21.1 集团公司内部审计制度 532
21.2 财务稽核管理办法 593
21.3 财产清查制度 596
第 22章 企业内部审计工作流程
22.1 企业内部审计工作流程要点 600
22.2 企业内部审计各类审计主要工作
流程 608
第 23章 财务控制与审计稽核管理表格
23.1 固定资产盘点统计表 614
23.2 资产盘点报告模板 616
23.3 库存现金及票据盘点报告 618
23.4 企业内部财务监控执行情况专项
检查表 619
23.5 内部审计工作附表 630
23.6 审计查账记录表 642
第九篇 财务分析管理
第 24章 财务分析管理制度
24.1 财务报告与财务分析管理制度 644
24.2 财务报告编制与披露管理制度 651
24.3 财务报告内部控制制度 655
第 25章 财务分析管理流程
25.1 财务报告编制流程 658
25.2 财务分析作业流程 663
25.3 财务报告对外控制流程 668
第 26章 财务分析管理表格
26.1 财务分析要点 670
26.2 现金流量表纵向趋势分析表 671
26.3 资产负债表纵向趋势分析表 675
26.4 利润表纵向趋势分析表 677
26.5 运营状况分析表 678
26.6 融资风险变动分析表 682
26.7 投资回报分析表 684
26.8 主要财务指标评价分析表 685
26.9 财务比率综合分析 686
鄂公网安备 42010302001612号 