银行境外内部审计指南

第一篇 监管篇
第一章 概述
第一节 境外银行监管环境
第二节 全球银行监管发展和趋势
第二章 国际监管组织
第一节 巴塞尔银行监管委员会
第二节 金融行动特别工作组
第三节 欧洲联盟
第四节 联合国
第三章 美国监管要求
第一节 主要监管机构介绍
第二节 对内部审计的监管要求
第三节 对主要业务的特别监管要求
第四节 监管处罚案例
第四章 新加坡监管要求
第一节 主要监管机构介绍
第二节 对内部审计的监管要求
第三节 对主要业务的特别监管要求
第四节 监管处罚案例
第五章 英国监管要求
第一节 主要监管机构介绍
第二节 对内部审计的监管要求
第三节 对主要业务的特别监管要求
第四节 监管处罚案例
第六章 德国监管要求
第一节 主要监管机构介绍
第二节 对内部审计的监管要求
第三节 对主要业务的特别监管要求
第四节 监管处罚案例
第七章 中国香港地区监管要求
第一节 主要监管机构介绍
第二节 对内部审计的监管要求
第三节 对主要业务的特别监管要求
第四节 监管处罚案例
第八章 我国对银行跨境监管要求
第一节 主要监管机构介绍
第二节 对境外机构管理的监管要求
第三节 对主要业务的特别监管要求
第四节 监管处罚案例
第二篇 流程篇
第九章 审计准备
第一节 组建审计组
第二节 资料的收集
第三节 审前调查
第四节 编制审计方案
第五节 审前培训
第六节 发送审计通知书
第十章 非现场审计
第一节 开展银行境外非现场审计的必要性
第二节 开展银行境外非现场审计的环境
第三节 开展银行境外非现场审计中的问题与对策
第十一章 现场审计
第一节 现场审计工作流程
第二节 现场审计的方法和工具
第三节 现场审计的主要检查内容
第四节 现场审计工作注意事项
第十二章 审计报告
第一节 审计报告类型和内容
第二节 审计报告生成流程
第三节 审计报告对象和运用
第十三章 整改跟进
第一节 整改跟进的主要内容和存在的主要问题
第二节 整改跟进的工作体系
第三篇 实务篇
第十四章 境外商业贷款审计
第一节 商业贷款业务内部审计整体情况
第二节 结构融资产品
第三节 银团贷款
第四节 双边贷款
第五节 担保及承诺（表外）
第六节 个人贷款
第十五章 政策性银行国际业务贷款的内部审计
第一节 境外金融机构类国际业务贷款审计
第二节 主权类国际业务贷款审计
第三节 并购类国际业务贷款审计
第四节 项目融资类国际业务贷款审计
第五节 物品融资类国际业务贷款审计
第六节 流动资金类国际业务贷款审计
第十六章 贸易金融业务的内部审计
第一节 贸易金融业务流程
第二节 贸易结算产品
第三节 贸易融资产品
第四节 保函产品
第五节 保理产品
第十七章 金融市场业务的内部审计
第一节 货币市场业务
第二节 债券市场业务
第三节 外汇市场业务
第四节 衍生品及其他业务
第十八章 财务管理的内部审计
第一节 预算管理审计
第二节 财务收支审计
第三节 固定资产审计
第四节 采购审计
第五节 会计核算审计
第六节 并表管理审计
第十九章 反洗钱合规的内部审计
第一节 反洗钱内部控制体系建设
第二节 客户身份识别与尽职调查
第三节 交易监控与报告
第四节 洗钱高风险领域风险管理
第五节 制裁合规风险管理
第二十章 信息科技内部审计
第一节 信息科技治理
第二节 信息科技风险管理
第三节 信息安全管理审计
第四节 信息系统开发测试管理审计
第五节 信息科技运行管理审计
第六节 业务连续性管理审计
第七节 信息科技外包管理审计
第二十一章 境外代表处的内部审计
第一节 境外代表处内部审计概要
第二节 境外代表处内部审计方式
第三节 境外代表处内部审计流程
第四节 审计内容及审计重点
第五节 境外代表处内部审计报告
第六节 典型案例
第四篇 管理篇
第二十二章 审计计划管理
第一节 审计计划的制订
第二节 审计计划报批与执行
第三节 审计计划的结果反馈
第二十三章 审计机构和人员管理
第一节 审计机构管理
第二节 审计人员管理
第二十四章 审计项目质量控制
第一节 审计项目质量控制概述
第二节 审计项目质量控制与改进
第二十五章 审计信息管理
第一节 审计信息管理工作概述
第二节 审计信息的收集、报送与存储
第三节 审计信息的加工
第四节 审计信息的利用与共享
后记