税务会计实务（第四版）

课程导入 税务会计基础
任务0.1 税收概述
0.1.1 税收的概念
0.1.2 税收的职能
0.1.3 我国现行的税收体系
0.1.4 税收的分类
任务0.2 税制构成的基本要素
0.2.1 纳税人
0.2.2 征税对象
0.2.3 税率
0.2.4 纳税环节和纳税地点
0.2.5 纳税时间
0.2.6 减税免税
0.2.7 附加与加成
0.2.8 法律责任
任务0.3 税务会计概述
0.3.1 税务会计的概念、对象、目标和职能
0.3.2 税务会计的基本前提
0.3.3 税务会计的原则
任务0.4 税务会计与财务会计的联系和区别
0.4.1 税务会计与财务会计的联系
0.4.2 税务会计与财务会计的区别
项目1 税务会计工作流程认知
任务1.1 涉税登记
1.1.1 涉税事务登记
1.1.2 增值税一般纳税人资格登记
任务1.2 账证管理
1.2.1 涉税账簿的设置
1.2.2 发票的领购
1.2.3 发票的开具
1.2.4 账证的保管
任务1.3 纳税申报
1.3.1 正常纳税申报
1.3.2 延期申报与零申报
任务1.4 税款缴纳
1.4.1 税款征收方式
1.4.2 税款缴纳方式
1.4.3 税款缴纳程序
1.4.4 税款的减免、退还与追征
1.4.5 税款征收的措施
1.4.6 税收法律责任
项目2 增值税会计核算与申报
任务2.1 增值税纳税人和征税范围的确定
2.1.1 增值税纳税人的确定
2.1.2 增值税征收范围的确定
2.1.3 增值税税率的选择
2.1.4 增值税优惠政策的运用
2.1.5 增值税专用发票的使用
任务2.2 增值税税额的计算
2.2.1 一般纳税人应纳税额的计算
2.2.2 小规模纳税人应纳税额的计算
2.2.3 进口货物应纳税额的计算
2.2.4 　扣缴义务人应扣缴税额的计算
任务2.3 增值税的会计核算
2.3.1 增值税会计科目的设置
2.3.2 一般纳税人的会计核算
2.3.3 小规模纳税人的会计核算
任务2.4 增值税的征收管理和纳税申报
2.4.1 增值税的征收管理
2.4.2 增值税的纳税申报
任务2.5 增值税出口退税的处理
2.5.1 出口货物退（免）税的基本政策
2.5.2 出口货物退（免）税的范围
2.5.3 出口应税服务、无形资产退（免）税的范围
2.5.4 出口货物（服务）增值税退税率
2.5.5 出口货物（服务）增值税退（免）税额的计算
2.5.6 出口货物退（免）增值税的会计核算
2.5.7 出口货物退（免）税管理
项目3 消费税会计核算与申报
任务3.1 消费税纳税人和征税范围的确定
3.1.1 消费税纳税人的确定
3.1.2 消费税征税范围的确定
3.1.3 消费税税率的选择
任务3.2 消费税税款的计算
3.2.1 直接对外销售应税消费品应纳税额的计算
3.2.2 自产自用应税消费品应纳税额的计算
3.2.3 委托加工应税消费品应纳税额的计算
3.2.4 进口应税消费品应纳税额的计算
3.2.5 批发和零售环节应税消费品应纳税额的计算
任务3.3 消费税的会计核算
3.3.1 会计科目的设置
3.3.2 会计核算实务
任务3.4 消费税的征收管理和纳税申报
3.4.1 消费税的征收管理
3.4.2 消费税的纳税申报
任务3.5 消费税出口退税的处理
3.5.1 出口应税消费品退（免）税政策的适用范围
3.5.2 出口应税消费品的退税率
3.5.3 出口应税消费品退税额的计算
3.5.4 出口应税消费品的会计处理
项目4 关税会计核算与缴纳
任务4.1 关税税款的计算
4.1.1 关税征税对象和纳税人的确定
4.1.2 关税的分类
4.1.3 关税完税价格的确定
4.1.4 关税税率的选择
4.1.5 关税优惠政策的运用
4.1.6 关税应纳税额的计算
任务4.2 关税的会计核算
4.2.1 会计科目的设置
4.2.2 会计核算实务处理
任务4.3 关税的征收管理
4.3.1 进出口货物报关
4.3.2 关税的缴纳
4.3.3 关税的强制执行
4.3.4 关税的退还
4.3.5 关税的补征和追征
4.3.6 关税的纳税争议
项目5 企业所得税会计核算与申报
任务5.1 企业所得税纳税人和征税对象的确定
5.1.1 企业所得税纳税人的确定
5.1.2 企业所得税征税对象的确定
5.1.3 企业所得税税率的选择
5.1.4 企业所得税优惠政策的运用
任务5.2 企业所得税税款的计算
5.2.1 应税所得额的计算
5.2.2 应纳所得税税额的计算
5.2.3 企业所得税的核定征收
任务5.3 企业所得税的会计核算
5.3.1 暂时性差异的确认
5.3.2 会计科目的设置
5.3.3 资产负债表债务法的会计处理
5.3.4 应付税款法的会计处理
任务5.4 企业所得税的征收管理和纳税申报
5.4.1 企业所得税的征收管理
5.4.2 企业所得税的纳税申报
项目6 个人所得税会计