高级财政学III：量化税收政策评估

第一章 税收理论与政策研究的前沿方法与文献/1
第一节 税收理论与政策研究的前沿方法/1
第二节 文献视角的税收前沿问题/7
第三节 当前研究中国税收理论的困惑与难点/53
本章附录 加州大学伯克利分校的系统税收文献摘录/57

第二章 中国未来税制的改革、挑战与展望/84
第一节 中国未来税制改革的顶层设计/84
第二节 中国未来税制改革的前沿问题/86
第三节 数字经济、新经济等对税制改革的挑战/94
第四节 未来中国税制改革的整体性展望/101

第三章 增值税并档与产业结构的优化
——基于投入产出表和CGE模型的实证分析/107
第一节 改革背景与现实意义/107
第二节 置入增值税的可计算一般均衡模型/110
第三节 政策模拟与政策分析/126
第四节 相关程序代码/129

第四章 税率、劳动力供给与税收收入
——基于实际经济周期模型的分析/137
第一节 改革背景与现实意义/137
第二节 含税收的实际经济周期模型/140
第三节 政策模拟与政策分析/144
第四节 相关程序代码/156
本章附录 模型系统中所有一阶均衡方程/164

第五章 个人所得税、收入分配与共同富裕
——基于异质动态随机一般均衡模型的视角/165
第一节 改革背景与现实意义/165
第二节 异质动态随机一般均衡模型/168
第三节 政策模拟与政策分析/176
第四节 相关程序代码/182
本章附录 模型系统中所有一阶均衡方程/192

第六章 房产税、收入分配与金融稳定
——含房产交易和租赁的动态随机一般均衡模型/194
第一节 改革背景与现实意义/194
第二节 含房产交易和租赁的动态随机一般均衡模型/198
第三节 政策模拟与政策分析/208
第四节 相关程序代码/212
本章附录 模型系统中所有一阶均衡方程/224

第七章 碳交易、碳税与碳强度管控：孰优孰劣
——基于环境动态随机一般均衡模型/226
第一节 改革背景与现实意义/226
第二节 环境动态随机一般均衡模型/230
第三节 政策模拟与政策分析/239
第四节 相关程序代码/244
本章附录 模型系统中所有一阶均衡方程/254

第八章 数字税收、价格黏性与货币政策有效性
——含线上企业与数字税的动态随机一般均衡模型/256
第一节 改革背景与现实意义/256
第二节 含数字税的动态随机一般均衡模型/265
第三节 政策模拟与政策分析/274
第四节 相关程序代码/279
本章附录 模型系统中所有一阶均衡方程/287

第九章 税收激励、研发补贴与企业创新
——置入创新激励的动态随机一般均衡模型/289
第一节 改革背景与现实意义/289
第二节 置入创新激励的理论模型/297
第三节 政策模拟与政策分析/308
第四节 相关程序代码/313
本章附录 模型系统中所有一阶均衡方程/328

第十章 政策效应预测与评估的其他方法/330
第一节 税收收入的预测方法之一
——TaXSiM 模型下含糖饮料消费税的收入预测/330
第二节 计量实证视角的税收政策评估/334

参考文献/351
后记/366