第一章 税法概论
【知识目标】 …………………………………………………………………… １
【能力目标】 …………………………………………………………………… １
导入案例………………………………………………………………………… ２
第一节 税收概述……………………………………………………………… ２
第二节 税法概述……………………………………………………………… ８
第三节 税法体系 …………………………………………………………… １８
育人园地 ……………………………………………………………………… ２２
本章小结 ……………………………………………………………………… ２３
课后练习 ……………………………………………………………………… ２３
第二章 增值税实务
【知识目标】…………………………………………………………………… ２７
【能力目标】…………………………………………………………………… ２７
导入案例 ……………………………………………………………………… ２８
第一节 增值税概述 ………………………………………………………… ２８
第二节 增值税的基本法律规定 …………………………………………… ３０
第三节 增值税的计算 ……………………………………………………… ３９
第四节 增值税的出口退（免）税 ………………………………………… ５２
第五节 增值税的申报和缴纳 ……………………………………………… ５６
育人园地 ……………………………………………………………………… ７１
本章小结 ……………………………………………………………………… ７１
课后练习 ……………………………………………………………………… ７
第三章 消费税实务
【知识目标】…………………………………………………………………… ７７
【能力目标】…………………………………………………………………… ７７
导入案例 ……………………………………………………………………… ７８
第一节 消费税概述 ………………………………………………………… ７８
第二节 消费税的基本法律规定 …………………………………………… ８１
第三节 消费税应纳税额的计算 …………………………………………… ８９
第四节 消费税的出口退（免）税………………………………………… １００
第五节 消费税的申报和缴纳……………………………………………… １０１
育人园地……………………………………………………………………… １０４
本章小结……………………………………………………………………… １０５
课后练习……………………………………………………………………… １０５
第四章 关税实务
【知识目标】 ………………………………………………………………… １１３
【能力目标】 ………………………………………………………………… １１３
导入案例……………………………………………………………………… １１４
第一节 关税概述…………………………………………………………… １１４
第二节 关税的基本法律规定……………………………………………… １２１
第三节 关税应纳税额的计算……………………………………………… １２９
第四节 关税的征收管理…………………………………………………… １３２
育人园地……………………………………………………………………… １３６
本章小结……………………………………………………………………… １３７
课后练习……………………………………………………………………… １３７
第五章 企业所得税实务
【知识目标】 ………………………………………………………………… １４３
【能力目标】 ………………………………………………………………… １４３
导入案例……………………………………………………………………… １４４
第一节 企业所得税概述…………………………………………………… １４４
第二节 企业所得税的基本法律规定……………………………………… １４７
第三节 企业所得税应纳税额的计算……………………………………… １５１
第四节 企业所得税的纳税申报…………………………………………… １７０
育人园地……………………………………………………………………… １７３
本章小结……………………………………………………………………… １７４
课后练习……………………………………………………………………… １７４
第六章 个人所得税实务
【知识目标】 ………………………………………………………………… １７９
【能力目标】 ………………………………………………………………… １７９
导入案例……………………………………………………………………… １８０
第一节 个人所得税概述…………………………………………………… １８０
第二节 个人所得税的基本法律规定……………………………………… １８３
第三节 个人所得税应纳税额的计算……………………………………… １９０
第四节 个人所得税的纳税申报…………………………………………… ２０８
育人园地……………………………………………………………………… ２２１
本章小结……………………………………………………………………… ２２２
课后练习……………………………………………………………………… ２２２
第七章 其他税实务
【知识目标】 ………………………………………………………………… ２２９
【能力目标】 ………………………………………………………………… ２２９
导入案例……………………………………………………………………… ２３０
第一节 房产税实务………………………………………………………… ２３０
第二节 城镇土地使用税实务……………………………………………… ２３８
第三节 车辆购置税实务…………………………………………………… ２４１
第四节 印花税实务………………………………………………………… ２４７
第五节 城市维护建设税实务……………………………………………… ２５５
第六节 环境保护税实务…………………………………………………… ２５８
第七节 土地增值税实务…………………………………………………… ２６３
第八节 契税实务…………………………………………………………… ２６９
育人园地……………………………………………………………………… ２７４
本章小结……………………………………………………………………… ２７４
课后练习……………………………………………………………………… ２７５
第八章 税收征管法
【知识目标】 ………………………………………………………………… ２８１
【能力目标】 ………………………………………………………………… ２８１
导入案例……………………………………………………………………… ２８２
第一节 税收征收管理……………………………………………………… ２８２
第二节 税款征收…………………………………………………………… ２９１
第三节 税务检查…………………………………………………………… ２９７
第四节 法律责任…………………………………………………………… ３０１
育人园地……………………………………………………………………… ３０４
本章小结……………………………………………………………………… ３０４
课后练习……………………………………………………………………… ３０４
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