Excel在财务中的应用

目 录
第一章 Excel 基础知识 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．1
第一节 Excel 认知???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．2
一、数据输入与编辑 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．2
二、数据管理与分析 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．6
第二节 Excel 常用公式与函数 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．14
一、Excel 常用公式 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．14
二、数学与统计函数 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．18
三、逻辑与文本函数 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．19
四、日期与时间函数 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．20
本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．21
第二章 Excel 在凭证与账簿中的应用 ????????????????????????????????????????????????????????????????????．23
第一节 记账凭证的编制 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．24
一、创建记账凭证?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．27
二、编辑记账凭证?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．32
三、优化凭证号????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．35
四、输入后续凭证数据 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．37
第二节 日记账的生成 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．38
一、设置现金日记账格式 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．38
二、登记现金日记账 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．39
第三节 科目汇总表的生成 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．42
一、设置科目汇总表格式 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．42
二、获取本期发生额 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．42
第四节 总分类账的生成 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．48
一、设置总分类账格式 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．48
二、录入期初数????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．50
三、计算总账科目本期发生额 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????．50
四、计算期末数????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．51
本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．52
第三章 Excel 在财务报表中的应用????????????????????????????????????????????????????????????????????????．53
第一节 资产负债表的编制 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．54
一、设置资产负债表格式 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．54
二、获取一级科目期初数 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．56
三、计算资产负债表期初数 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．59
四、获取发生额????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．61
五、计算资产负债表期末数 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．64
第二节 利润表的编制 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．66
一、设置利润表格式 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．66
二、获取本期发生额 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．66
三、计算利润表本期金额 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．69
本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．71
第四章 Excel 在薪酬管理中的应用????????????????????????????????????????????????????????????????????????．74
第一节 员工信息表的编制 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．75
一、创建参数表????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．76
二、创建员工信息表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．77
三、添加员工信息?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．84
第二节 考勤表与业绩表的编制??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．84
一、编制考勤表????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．86
二、编制业绩表????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．88
第三节 员工工资表的编制 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．91
一、创建员工工资表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．91
二、计算“五险一金” ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．95
三、计算个人所得税 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．99
四、计算实发数????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????100
第四节 工资条的编制 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????101
一、生成工资条????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????101
二、打印工资条????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????101
本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????103
第五章 Excel 在应收账款管理中的应用?????????????????????????????????????????????????????????????????105
第一节 应收账款的分析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????106
一、编制应收账款统计表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????106
二、分类汇总应收账款 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????109
三、绘制应收账款三维饼图 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????113
第二节 逾期应收账款的分析?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????117
一、编制逾期应收账款表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????117
二、绘制逾期应收账款簇状柱形图 ????????????????????????????????????????????????????????????????????120
三、编制应收账款催款函 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????123
第三节 应收账款的账龄分析?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????129
一、编制应收账款账龄分析表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????129
二、计算应收账款坏账准备金额 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????130
本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????131
第六章 Excel 在存货管理中的应用????????????????????????????????????????????????????????????????????????133
第一节 进货的统计分析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????134
一、创建存货参数表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????134
二、创建入库单界面 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????135
三、编制入库统计表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????137
第二节 销货的统计分析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????141
一、创建出库单界面 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????141
二、编制出库统计表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????143
第三节 存货的分类汇总 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????146
一、创建存货汇总表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????146
二、计算总金额和总数量 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????147
本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????150
第七章 Excel 在固定资产管理中的应用?????????????????????????????????????????????????????????????????151
第一节 固定资产的登记与变更??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????152
一、登记固定资产?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????152
二、变更固定资产?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????159
第二节 固定资产的折旧处理?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????163
一、创建固定资产折旧表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????164
二、年限平均法计提折旧 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????165
三、双倍余额递减法计提折旧 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????166
四、年数总和法计提折旧 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????167
五、分析折旧费用?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????168
本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????171
第八章 Excel 在成本费用管理中的应用?????????????????????????????????????????????????????????????????172
第一节 产品成本的统计分析?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????173
一、创建产品成本计算表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????174
二、计算产品成本?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????174
三、分析产品成本差异 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????182
第二节 日常费用的统计分析?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????185
一、创建参数表????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????185
二、创建费用汇总报销单 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????187
三、编制日常费用统计表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????188
四、按费用类别分析日常费用 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????191
五、绘制日常费用分析图 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????193
本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????196
第九章 Excel 在本量利分析中的应用 ????????????????????????????????????????????????????????????????????199
第一节 分解混合成本的方法?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????200
一、利用图表工具分解混合成本 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????200
二、利用相关函数分解混合成本 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????203
第二节 本量利关系的敏感分析??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????203
一、计算单品种盈亏平衡点 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????204
二、分析单品种敏感性 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????205
三、绘制单品种本量利分析动态图表 ?????????????????????????????????????????????????????????????????206
四、计算多品种盈亏平衡点 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????210
本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????212
第十章 Excel 在投资决策中的应用????????????????????????????????????????????????????????????????????????213
第一节 货币时间价值的认识?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????214
一、计算现值???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????214
二、计算终值???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????216
三、计算利率???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????217
第二节 投资决策指标的计算?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????218
一、静态评价指标?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????218
二、动态评价指标?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????221
本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????224
第十一章 Excel 在筹资决策中的应用 ????????????????????????????????????????????????????????????????????226
第一节 资金需要量的预测 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????227
一、资金习性法预测 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????227
二、销售百分比法预测 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????230
第二节 资本成本的测算 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????234
一、创建资本成本计算界面 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????234
二、计算个别资本成本 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????235
三、计算加权资本成本 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????236
第三节 长期借款筹资的决策分析???????????????????????????????????????????????????????????????????????????238
一、编制等额本息法贷款还本付息计划表 ???????????????????????????????????????????????????????????238
二、编制等额本金法贷款还本付息计划表 ???????????????????????????????????????????????????????????241
本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????242
第十二章 Excel 在财务分析中的应用 ????????????????????????????????????????????????????????????????????244
第一节 财务结构分析 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????245
一、分析资产负债表结构 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????247
二、分析利润表结构 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????249
第二节 财务趋势分析 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????251
一、绘制资产趋势线 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????251
二、计算增长率????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????252
第三节 财务指标分析 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????252
一、分析偿债能力?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????252
二、分析营运能力?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????254
三、分析盈利能力?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????255
四、分析成长能力?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????256
本章实训 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????256