税务会计与筹划（微课版 第二版）

第 一章 税务会计概论
第 一节 税务会计的产生与发展 1
第二节 税务会计对象、目标与任务 3
第三节 税务会计基本前提 5
第四节 税务会计原则 6
第五节 税务会计要素 8
思考题 10
第二章 纳税基础
第 一节 税收概述 11
第二节 税收实体法及其构成要素 12
第三节 纳税申报与税款缴纳 16
第四节 诚信纳税与纳税信用 19
思考题 22
第三章 增值税会计
第 一节 增值税的税制要素 23
第二节 增值税纳税义务及应纳税额的确认计量 31
第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理 39
第四节 增值税销项税额的会计处理 47
第五节 增值税减免和缴纳的会计处理 57
第六节 增值税的纳税申报 63
思考题 67
技能题 67
第四章 消费税会计
第 一节 消费税的税制要素 69
第二节 消费税的确认计量 71
第三节 消费税的会计处理 77
第四节 消费税的纳税申报 82
思考题 84
技能题 84
第五章 关税会计
第 一节 关税的税制要素 86
第二节 关税的确认计量 90
第三节 关税的会计处理 95
第四节 关税的纳税申报 98
思考题 99
技能题 100
第六章 资源税会计
第 一节 资源税的税制要素 101
第二节 资源税的确认计量 104
第三节 资源税的会计处理 107
思考题 108
技能题 108
第七章 企业所得税会计
第 一节 企业所得税的税制要素 109
第二节 企业所得税的确认计量 117
第三节 企业所得税的会计处理 136
第四节 企业所得税的纳税申报 142
第五节 财务会计中的所得税会计方法 147
思考题 156
技能题 157
第八章 个人所得税会计
第 一节 个人所得税的税制要素 158
第二节 个人所得税的确认计量 162
第三节 个人所得税的会计处理 169
第四节 个人所得税的缴纳与申报 174
思考题 178
技能题 179
第九章 土地增值税会计
第 一节 土地增值税的税制要素 180
第二节 土地增值税的确认计量 181
第三节 土地增值税的会计处理 184
思考题 187
技能题 187
第十章 其他税会计
第 一节 城市维护建设税会计 188
第二节 房产税会计 190
第三节 车船税会计 193
第四节 印花税会计 195
第五节 契税会计 200
第六节 车辆购置税会计 203
第七节 财产和行为税的合并申报纳税 206
思考题 207
技能题 207
第十一章 税务筹划原理与税务筹划实务
第 一节 税务筹划的概念、意义、风险与成本 209
第二节 主要税种的税务筹划 212
第三节 企业经营活动的税务筹划 226
思考题 231
技能题 231
参考文献