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纳税实务项目化实训工作手册

纳税实务项目化实训工作手册

定 价:¥48.00

作 者: 钱玲,朱璋龙
出版社: 东北财经大学出版社
丛编项:
标 签: 暂缺

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ISBN: 9787565446276 出版时间: 2023-03-01 包装: 平装-胶订
开本: 16开 页数: 字数:  

内容简介

  本书是财务会计类专业人才培养方案中的专业核心课程实训教材,具有较强的专业性。本教材是“纳税实务”专业课程的系列教材,是财务会计类专业纳税、计算、申报的操作指导教材。通过校企双元合作开发与编写,将纳税岗位核心素能以项目制和任务分解组织课程内容和教学,为从事纳税类岗位奠定基础。本教材在开发过程中,通过梳理实训技能点,形成纳税计算与申报的实践体系。从编写体例看,本教材采取项目化工作手册式的表现方式,终确定了以下六项典型项目:纳税准备、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、财产和行为税,每个项目设定相应实训任务,明确任务实训目的、实训材料、实训内容和步骤、实训注意事项、实训任务、任务解答等,将纳税核心技能通过项目驱动和任务分解给予学生实习实训指导,促使学生通过对典型案例的实践技能训练,提高其从事纳税工作的基本能力。

作者简介

暂缺《纳税实务项目化实训工作手册》作者简介

图书目录

 项目一纳税准备/1
任务一涉税登记——税务备案/2
任务二涉税登记——税务变更/4
任务三涉税登记——税务注销/6
任务四发票管理——领用发票/8
任务五发票管理——开具发票/11
任务六发票管理——审核发票/16
任务七增值税一般纳税人身份认定/18
思政专栏/22
项目二增值税/23
任务一增值税税款计算——一般纳税人销项税额(一般业务) /24
任务二增值税税款计算——一般纳税人销项税额(特殊业务) /28
任务三增值税税款计算——一般纳税人销项税额(视同销售) /30
任务四增值税税款计算——一般纳税人进项税额(凭票抵扣) /32
任务五增值税税款计算——一般纳税人进项税额(购进免税农产品) /35
任务六增值税税款计算——一般纳税人进项税额(车票机票等计算抵扣) /37
任务七增值税税款计算——一般纳税人进项税额(进口货物) /40
任务八增值税税款计算——一般纳税人进项税额转出/43
任务九增值税税款计算——一般纳税人增值税应纳税额/46
任务十增值税税款计算——小规模纳税人增值税应纳税额/48
任务十一增值税纳税申报——一般纳税人申报表(销售货物) /49
任务十二增值税纳税申报——一般纳税人申报表(提供生活服务) /56
任务十三增值税纳税申报——一般纳税人申报表(提供建筑服务) /65
任务十四增值税纳税申报——一般纳税人申报表(减免税) /81
任务十五增值税纳税申报——一般纳税人申报表(简易计税) /91
任务十六增值税纳税申报——小规模纳税人申报表(兼营业务) /98
任务十七增值税税收筹划——选择纳税人身份/100
任务十八增值税税收筹划——选择促销方案/102
思政专栏/103
项目三消费税/105
任务一消费税税款计算——直接对外销售应税消费品/106
任务二消费税税款计算——自产自用应税消费品/107
任务三消费税税款计算——委托加工应税消费品/111
任务四消费税税款计算——进口应税消费品/114
任务五消费税纳税申报——一般销售/116
任务六消费税纳税申报——卷烟批发/119
任务七消费税纳税申报——外购已税消费品连续加工/122
任务八消费税税收筹划——选择定价方案/128
任务九消费税税收筹划——选择包装方式/130
任务十消费税税收筹划——选择非货币性资产交换方式/131
思政专栏/133
项目四企业所得税/135
任务一企业所得税税款计算——计算纳税调增项目/136
任务二企业所得税税款计算——计算纳税调减项目/139
任务三企业所得税税款计算——计算应纳税所得额/141
任务四企业所得税税款计算——计算应纳税额/143
任务五企业所得税纳税申报——填写预缴申报表(查账征收) /145
任务六企业所得税纳税申报——填写预缴申报表(核定征收) /150
任务七企业所得税纳税申报——年度汇算清缴流程/154
任务八企业所得税纳税申报——年度汇算清缴(填写收入、成本支出明细表) /157
任务九企业所得税纳税申报——年度汇算清缴(填写期间费用明细表) /162
任务十企业所得税纳税申报——年度汇算清缴(填写职工薪酬支出及纳税调整明细表) /166
任务十一企业所得税纳税申报——年度汇算清缴(填写广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表) /170
任务十二企业所得税纳税申报——年度汇算清缴(填写捐赠支出及纳税调整明细表) /173
任务十三企业所得税纳税申报——年度汇算清缴(填写资产折旧、摊销及纳税调整明细表) /179
任务十四企业所得税纳税申报——年度汇算清缴(填写纳税调整项目明细表) /183
任务十五企业所得税纳税申报——年度汇算清缴(填写企业所得税弥补亏损明细表) /191
任务十六企业所得税纳税申报——年度汇算清缴(填写企业所得税年度纳税申报表) /194
任务十七企业所得税纳税申报——年度汇算清缴(综合案例) /199
任务十八企业所得税税收筹划——选择应聘人员/219
任务十九企业所得税税收筹划——选择存货发出计价方法/220
任务二十企业所得税税收筹划——选择捐赠路径/222
思政专栏/223
项目五个人所得税/225
任务一个人所得税税款计算——预扣预缴工资薪金所得/226
任务二个人所得税税款计算——预扣预缴劳务报酬所得/228
任务三个人所得税税款计算——预扣预缴稿酬所得/230
任务四个人所得税税款计算——预扣预缴特许权使用费所得/231
任务五个人所得税税款计算——综合所得汇算/232
任务六个人所得税税款计算——财产转让所得/235
任务七个人所得税税款计算——财产租赁所得/236
任务八个人所得税税款计算——股息红利所得、偶然所得/237
任务九个人所得税税款计算——经营所得/239
任务十个人所得税纳税申报——人员信息采集/241
任务十一个人所得税纳税申报——专项附加扣除信息采集/245
任务十二个人所得税纳税申报——综合所得代扣代缴/257
任务十三个人所得税纳税申报——分类所得代扣代缴/265
任务十四个人所得税纳税申报——经营所得申报/274
任务十五个人所得税纳税申报——综合所得汇算清缴/284
任务十六个人所得税税收筹划——选择所得形式/287
任务十七个人所得税税收筹划——选择租金数额/288
任务十八个人所得税税收筹划——选择投资对象/289
思政专栏/291
项目六财产和行为税/292
任务一财产和行为税税款计算——印花税/293
任务二财产和行为税税款计算——房产税/294
任务三财产和行为税税款计算——车船税/296
任务四财产和行为税税款计算——城镇土地使用税/298
任务五财产和行为税税款计算——契税/300
任务六财产和行为税纳税申报——印花税/301
任务七财产和行为税纳税申报——车船税/305
任务八财产和行为税纳税申报——城镇土地使用税、房产税/307
思政专栏/317

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