国家税收

章 税收概论
节 税收概念及其产生与发展
第二节 税收的特征
第三节 税收的职能
第二章 税制要素、结构和来源
节 税制要素
第二节 税收分类
第三节 税制结构
第四节 税收的来源
第三章 税收原则
节 西方的税收原则
第二节 中国的税收原则
第三节 税制优化理论
第四章 税收负担与税负转嫁
节 税收负担
第二节 税负转嫁
第三节 避税与逃税
第五章 税收效应
节 税收的微观经济效应
第二节 税收的宏观经济效应
第三节 税收的社会效应
第四节 税收的生态效应
第六章 税收
节 税收概述
第二节 跨国所得征税规则
第三节 外延扩大 重复征税的消除方法
第四节 避税与反避税
第七章 增值税
节 纳税义务人和征税范围
第二节 税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 出口货物退(免)税
第五节 税收优惠
第六节 申报与缴纳
第七节 增值税案例分析
第八章 消费税
节 纳税人、征税范围和税率
第二节 消费税的征税环节
第三节 计税依据和应纳税额的计算
第四节 出口退税
第五节 申报与缴纳
第六节 消费税案例分析
第九章 关税
节 关税的基本原理
第二节 关税的税收规定
第三节 关税的税收征管
第十章 企业所得税
节 纳税义务人、征税范围与税率
第二节 应纳税所得额的确定
第三节 应纳税额的计算