财务管理

第 一章 财务管理总论
第　一节 财务管理的内涵 /　1
一、财务管理的概念　/　1
二、财务管理的基本原则　/　3
三、财务管理的基本内容　/　4
四、财务管理的组织实施　/　4
第二节　财务管理与会计、审计的区别和联系 /　5
第三节　财务管理的目标与环境 /　6
一、财务管理的目标　/　6
二、企业相关利益主体的目标冲突与协调　/　7
三、财务管理的环境　/　9
练习题　/　12
第二章　财务管理的价值观念
第　一节 货币时间价值的概念与衡量 /　14
一、货币时间价值的概念　/　14
二、货币时间价值的衡量　/　15
第二节　投资风险与报酬 /　22
一、风险的概念、特征与种类　/　22
二、风险的衡量与计算　/　23
三、风险报酬的衡量与计算　/　27
四、资本资产定价模型及其应用　/　28
练习题　/　30
第三章　投资管理
第　一节 投资管理概述 /　33
一、企业投资的意义　/　33
二、企业投资的特点　/　33
三、企业投资的分类　/　34
四、投资管理的原则　/　35
第二节　投资项目财务评价指标 /　37
一、项目现金流量　/　37
二、净现值　/　40
三、年金净流量　/　41
四、现值指数　/　42
五、内含报酬率　/　43
六、回收期　/　44
第三节　项目投资管理 /　46
一、独立投资方案的决策　/　46
二、互斥投资方案的决策　/　47
三、固定资产 新决策　/　48
第四节　证券投资管理 /　52
一、证券资产的特点　/　52
二、证券投资的目的　/　53
三、证券投资的风险　/　53
四、债券投资　/　55
五、股票投资　/　58
练习题　/　60
第四章　筹资管理
第　一节 筹资概述 /　63
一、筹资的动机　/　64
二、筹资的分类　/　64
三、筹资数量的预测　/　65
第二节　权益性筹资 /　66
一、投入资本筹资　/　66
二、发行普通股筹资　/　68
第三节　长期负债筹资 /　71
一、长期借款　/　71
二、发行普通公司债券　/　73
三、融资租赁　/　75
第四节　混合性筹资 /　76
一、发行优先股筹资　/　76
二、发行可转换债券筹资　/　78
第五节　短期筹资 /　79
一、短期筹资的效用　/　79
二、短期借款　/　80
三、商业信用　/　81
四、短期融资券　/　82
练习题　/　83
第五章　资本结构决策
第　一节 资本成本 /　85
一、资本成本的概念、性质和种类　/　85
二、资本成本的作用　/　86
三、资本成本的测算方法　/　87
第二节　杠杆效应 /　94
一、成本按习性分类　/　94
二、经营杠杆　/　96
三、财务杠杆　/　99
四、联合杠杆　/　102
第三节　资本结构 /　103
一、资本结构的含义　/　103
二、资本结构的意义　/　104
三、西方资本结构理论　/　104
四、资本结构的影响因素　/　105
五、资本结构决策的方法　/　106
练习题　/　111
第六章　营运资金管理
第　一节 营运资金管理概述 /　114
一、营运资金的概念　/　114
二、营运资金的特点　/　115
三、营运资金管理的基本要求　/　115
四、营运资金管理策略　/　115
第二节　货币资金的管理 /　117
一、持有货币资金的动机　/　117
二、持有货币资金的成本　/　118
三、 货币资金持有量的确定　/　118
四、货币资金的日常管理　/　121
第三节　应收账款的管理 /　122
一、应收账款的功能　/　122
二、应收账款的成本　/　122
三、信用政策　/　123
四、应收账款的日常管理　/　126
第四节　存货的管理 /　126
一、存货的功能　/　126
二、存货的成本　/　127
三、经济订货批量模型　/　127
四、存货日常控制　/　130
练习题　/　131
第七章　股利分配决策
第　一节 股利及其发放 /　134
一、股利形式　/　134
二、股利的发放程序　/　135
第二节　股利理论 /　136
一、股利无关论　/　136
二、股利相关论　/　136
第三节　股利政策及其选择 /　139
一、股利政策的内容　/　139
二、股利政策的类型　/　139
三、影响股利政策的因素　/　142
第四节　股票回购和股票分割 /　144
一、股票回购　/　144
二、股票分割　/　145
练习题　/　146
第八章　财务分析
第　一节 财务分析概述 /　149
一、财务分析的内涵　/　149
二、财务分析的目的　/　150
三、财务分析的内容　/　151
四、财务分析的方法　/　151
五、财务分析的程序　/　152
六、财务分析的基础　/　152
第二节　偿债能力分析 /　155
一、短期偿债能力分析　/　155
二、长期偿债能力分析　/　157
第三节　营运能力分析 /　160
一、应收账款周转率　/　160
二、存货周转率　/　161
三、流动资产周转率　/　162
四、固定资产周转率　/　162
五、总资产周转率　/　162
第四节　盈利能力分析 /　163
一、资产报酬率　/　163
二、股东权益报酬率　/　164
三、销售毛利率与销售净利率　/　165
四、每股收益与每股现金流量　/　165
五、每股股利与股利支付率　/　166
六、每股净资产　/　167
七、市盈率与市净率　/　167
第五节　发展能力分析 /　168
一、销售增长率　/　168
二、资产增长率　/　168
三、股权资本增长率　/　169
四、利润增长率　/　169
第六节　趋势分析 /　169
一、比较财务报表　/　169
二、比较百分比财务报表　/　172
三、比较财务比率　/　173
第七节　财务综合分析 /　174
一、财务比率综合评分法　/　174
二、杜邦分析法　/　174
练习题　/　175
第九章　大数据财务决策
第　一节 大数据财务决策的相关概念 /　178
一、大数据概述　/　179
二、财务决策的概念与分类　/　179
第二节　大数据在风险型财务决策中的应用 /　180
一、模型的选择　/　180
二、爬虫环境的搭建　/　181
三、基础数据的抓取　/　181
四、数据清洗　/　183
五、企业数据建模　/　184
第三节　大数据在营业收入分析决策中的
应用　/　188
一、数据采集　/　188
二、数据分析　/　188
三、数据可视化　/　189
练习题　/　190
附录A　复利终值系数表（FVIF表）
附录B　复利现值系数表（PVIF表）
附录C　年金终值系数表（PVIFA表）
附录D　年金现值系数表
参考文献