交通投资企业内部审计工作指南

章 总则
一、内部审计定位
二、内部审计职责
三、内部审计权限
四、编制依据
五、适用范围
第二章 内部审计目标
一、总体目标
二、具体目标
第三章 内部审计组织管理
一、内部审计人员职业道德规范
二、内部审计机构管理
三、人际关系
第四章 内部审计质量控制
一、内部审计质量控制定义
二、内部审计质量控制目标
三、内部审计机构质量控制
四、内部审计项目质量控制
第五章 内部审计流程管理
一、编制年度审计计划
二、编制项目审计方案
三、下发审计通知书
四、收集审计证据
五、审计抽样运用
六、执行分析程序
七、编制审计工作底稿
八、审计结果沟通
九、编制审计报告
十、审计档案管理
十一、后续审计
十二、审计结果运用
第六章 高速公路建设项目审计规范
一、一般规定
二、高速公路项目重点关注事项
三、业务管理
四、考评与管理
第七章 经济责任审计规范
一、经济责任审计定义
二、经济责任审计对象
三、经济责任审计组织与开展
四、经济责任审计内容与关注重点
五、经济责任审计工作程序和方法
六、经济责任审计评价
七、经济责任审计报告
八、经济责任审计结果运用
第八章 内部控制审计规范
一、内部控制审计定义
二、内部控制审计一般原则
三、内部控制审计内容与关注重点
四、内部控制审计程序和方法