第一章审计程序
第一节编制年度审计项目计划阶段2
第二节审计准备阶段4
第三节审计实施阶段9
第四节审计报告阶段16
第五节审计后续阶段19
第六节审计质量控制和责任24
第二章审计方法
第一节内部控制审计55
第二节会计基础工作审计58
第三节预算管理审计59
第四节收入管理审计60
第五节支出管理审计62
第六节货币资金管理审计64
第七节资产管理审计67
第八节负债管理审计70
第九节净资产管理审计71
第三章内部控制方面的主要风险点
第一节违反内部控制制度建设规定74
第二节违反内部控制组织机构设置管理规定80
第三节违反内部控制履职尽责有关规定..91
第四节违反集中采购有关规定98
第四章会计基础工作方面的主要风险点
第一节违反会计机构设置和会计人员配备的规定104
第二节违反会计内控制度建设规定106
第三节违反会计核算规定10
第四节违反会计档案管理规定127
第五章预算管理方面的主要风险点
第一节违反预算编制与审批管理规定132
第二节违反预算执行与调整管理规定140
第三节违反决算管理规定146
第四节违反预决算监督管理规定151
第六章收入管理方面的主要风险点
第一节未及时足额收缴各项收入156
第二节违反收入管理规定159
第三节收入类科目使用不准确160
第四节违反工会经费收入专用收据管理规定163
第七章支出管理方面的主要风险点
第一节制度建设不完善不规范168
第二节违反党风廉政建设规定和工会经费支出入不准规定.173
第三节费用开支超出工会经费支出范围183
第四节费用开支超出本级工会经费支出范围194
第五节超标准、超范围、超预算列支工会经费194
第六节违反工会财务管理相关制度218
第八章货币资金管理方面的主要风险点
第一节违反货币资金管理内部控制基本要求232
第二节违反现金管理有关规定234
第三节违反银行存款管理有关规定238
第九章资产管理方面的主要风险点
第一节违反资产监督管理基本要求246
第二节违反资产配置有关规定261
第三节违反资产日常使用管理规定265
第四节违反资产处置管理规定271
第五节资产类往来款项管理不规范276
第六节工会企业资产管理不规范278
第十章负债管理方面的主要风险点
第一节违反应付款项管理规定.288
第二节违反代管经费管理规定289
第十一章净资产管理方面的主要风险点
第一节违反净资产管理规定292
第二节净资产类科目使用不准确296
主要参考法规制度目录
一、综合类304
二、监督类306
三、财会管理类308
四、预决算管理类311
五、经费拨缴类312
六、收支管理类314
七、资产管理类317
八、账户与票据类318
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