企业所得税汇算清缴关键点风险点解析2024

●1封面?表单?基础信息表填报实务(A000000)
1.1表样
1.2《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》封面的政策要点
1.3《企业所得税年度纳税申报表填报表单》的政策要点
1.4《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)填报实务
2《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报实务(A100000)
2.1表样12
2.2利润总额计算的政策要点13
2.3应纳税所得额计算的政策要点15
2.4应纳税额计算的政策要点16
3收入?成本?费用政策及填报实务(A101010—A104000)19
3.1《一般企业收入明细表》(A101010)的填报实务19
3.2《金融企业收入明细表》(A101020)的填报实务24
3.3《一般企业成本支出明细表》(A102010)的填报实务27
3.4《金融企业支出明细表》(A102020)的填报实务32
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