新税法下税务筹划一本通

第一章　企业设立阶段税务筹划… ……………………………………… 001
第一节　选择企业组织形式…………………………………………………………001
第二节　选择投资国家扶持产业、地区和项目… ………………………………005
第三节　利用税收优惠政策进行投资… …………………………………………018
第二章　企业经营阶段税务筹划… ……………………………………… 027
第一节　利用加速折旧和亏损结转税收政策… …………………………………027
第二节　利用小微企业及加计扣除税收优惠… …………………………………034
第三节　利用公益捐赠和费用转化… ……………………………………………042
第四节　利用企业所得税与印花税税务政策… ………………………………051
第三章　企业融资阶段税务筹划… ……………………………………… 063
第一节　利用职工与关联方融资… ………………………………………………063
第二节　利用利息抵税效应………………………………………………………066
第三节　将融资转换为其他方式… ………………………………………………077
第四章　企业重组改制阶段税务筹划…………………………………… 081
第一节　企业债务重组与清算中的税务筹划… …………………………………081
第二节　企业收购中的税务筹划… ………………………………………………084
第三节　企业合并分立中的税务筹划… …………………………………………087
第四节　企业利润转移中的税务筹划… …………………………………………099
第五章　企业经营中增值税税务筹划…………………………………… 103
第一节　增值税纳税人身份的税务筹划… ………………………………………103
第二节　增值税核算方式的税务筹划… …………………………………………107
第三节　利用增值税优惠政策… …………………………………………………113
第六章　企业经营中消费税税务筹划…………………………………… 122
第一节　利用消费税征税范围及计税依据… ……………………………………122
第二节　利用消费税征税环节及核算方法… ………………………………128
第三节　利用消费税的其他制度… ……………………………………………131
第七章　房地产领域税务筹划… ………………………………………… 135
第一节　利用土地增值税优惠… ………………………………………………135
第二节　土地增值税核算中的税务筹划… ……………………………………138
第三节　企业重组与土地增值税清算中的税务筹划… ………………………141
第四节　房产税税务筹划…………………………………………………………145
第五节　契税税务筹划……………………………………………………………149
第八章　个人综合所得税务筹划… ……………………………………… 152
第一节　利用综合所得扣除项目… ………………………………………………152
第二节　利用涉外人员税收优惠… ………………………………………………160
第三节　利用综合所得税收优惠… ………………………………………………164
第四节　劳务报酬所得税务筹划… ………………………………………………171
第五节　稿酬与特许权使用费所得税务筹划… …………………………………175
第九章　个人经营所得与其他所得税务筹划… ……………………… 178
第一节　经营所得税务筹划…………………………………………………………178
第二节　财产转让所得税务筹划… ………………………………………………182
第三节　财产租赁所得税务筹划… …………………………………………………192
第四节　股息所得税务筹划……………………………………………………………193
第十章　公司股权架构税务筹划… …………………………………………… 197
第一节　股权转让税务筹划……………………………………………………………197
第二节　非货币性资产投资税务筹划… ……………………………………………201
第十一章　主要税收优惠政策指引…………………………………………… 204
第一节　加计扣除税收优惠政策指引… ………………………………………………204
第二节　支持绿色发展税费优惠政策指引… …………………………………………215
第三节　稳外贸、稳外资税收政策指引… ……………………………………………250
第四节　支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引 ………………………… 285
第五节　支持乡村振兴税费优惠政策指引… …………………………………………304