利息是金融学中一个非常重要的概念，也许每一位读者对此都不陌生，但很难保证说就对银行利息究竟说明什么、究竟是怎样产生的会有一个正确认识。因为任何一种观念的形成，都有它的历史局限性。

鉴于利息概念在金融学中的重要性，这里来看看从古至今最有代表性的几种观点，它们是怎样看待利息的：古典经济学家中的配第（William Petty，1633 1687年）最早提出了利息是一种报酬的说法；洛克（John Locke，1623 1704年）则认为，利息在此基础上还应当包含某种风险收入；坎第隆（Richard Cantillion，1680 1734年）最早提出了利息是货币价格的观点；诺思（Sir Dudley North，1641 1691年）认为利息相当于地主收取的地租；斯密（Adam Smith，1723 1790年）最早提出了利息表示剩余价值的观点。西方经济学家中的英国经济学家西尼尔（Nassau Wlliam Senior，1790 1864年）认为，利息是借款人（资本家）“节欲”的报酬；奥地利经济学家庞巴维克（Eugen Bohm Bawerk，1851 1914年）认为，利息是资金的“时差”；美国经济学家费雪（Ieving Fisher，1867 1947年）认为利息是人心不足发生借贷行为产生的，如果没有借贷行为也就无所谓利息了。当代经济学家凯恩斯（John Maynard Keynes，1883 1946年）认为，利息是放弃流动偏好得到的报酬。

综上所述，这些说法好像都没有说到要害上，即没有点明利息的来源和本质。最正确的说法应当是马克思的观点。

马克思认为，利息的本质只能是利润的一部分，是剩余价值的特殊转化形式。贷款人之所以能收到利息，是因为它拥有这部分资金的所有权，如果没有所有权，他就无法取得利息收入；相反，借款人之所以要付出利息，是因为他把这部分资金运用于生产经营活动中后获得了价值增值（如果事实上并没有实现价值增值，理论上也应当如此，否则他就没有必要借用这笔资金）。

总体来看，利息是借款人付给贷款人的报酬；同时它还必须具备一个前提，那就是两者之间必须存在着借贷关系。

现实生活中，贷款人把收取利息收入看作是理所当然。在会计核算中，全球各国的会计制度都规定，借款所发生的利息支出首先要作为财务费用列入成本，只有在扣除这一部分后，剩下的部分才能作为经营利润来看待，也正是明确了这一点。

利率有许多种分类方法，例如：

根据计算方法不同，分为单利和复利

单利是指在借贷期限内，只在原来的本金上计算利息，对本金所产生的利息不再另外计算利息。复利是指在借贷期限内，除了在原来本金上计算利息外，还要把本金所产生的利息重新计入本金、重复计算利息，俗称“利滚利”。

与单利相比，复利更重视时间因素所起的作用，也更能反映信贷关系的本质，更好地体现信贷资金占用时间越长利息越多的原则。当然，复利的计算过程也要复杂得多。

根据与通货膨胀的关系，分为名义利率和实际利率

名义利率是指没有剔除通货膨胀因素的利率，也就是借款合同或单据上标明的利率。实际利率是指已经剔除通货膨胀因素后的利率。

例如，如果一年期贷款利率为5.5%，当年的通货膨胀率为4.5%，那么该贷款的名义利率就是5.5%，实际利率是1%。

根据确定方式不同，分为官定利率、公定利率和市场利率

官定利率是指由政府金融管理部门或者中央银行确定的利率。公定利率是指由金融机构或银行业协会按照协商办法确定的利率，这种利率标准只适合于参加该协会的金融机构，对其他机构不具约束力，利率标准也通常介于官定利率和市场利率之间。市场利率