我们所面临的最可怕的负债还有我们自己和配偶及家庭其他成员的医疗费用支出。医疗保险自然可以承担其中的一部分，但并不是全部。这些都取决于我们身体的自然衰退、我们花钱求医问药的意愿以及医疗支出如何影响我们的生活水准。其中重要的一项就是对重病期间单人病房日租金有一个清晰的估价。如果您现在身体还很健康，那么根据自身年龄和健康状况，可以用30~90之间的某个数字乘以病房的日租金来算出一个负债数额。如果您患有严重的慢性病，像糖尿病等，那就应该乘以90~180之间某个数。对于其他一些更加严重的进行性的疾病如帕金森氏症，那就得乘以360以上了。计算结果可能会非常惊人的，而且不要忘记，我们仅仅是用每日病房租金为代表来计算的，并没有提到那些更难估价的医生咨询费和药费。

后代的教育费用也是一项重大支出。很多人都对孩子上大学的费用感到头疼，但我认为送孩子去一所一流的高中就读所花的费用才是最大的负担。接下来就要数一流初中的费用了。大学费用要根据我们对每个孩子的能力判断来计算。对一个有志向、成绩好、态度端正的孩子我们就要为其未来四年在一流大学就读的所有费用做出预算。即使退而求其次，也还要依据志向和态度来判断，可以选择二流的私立大学或一流的州立大学以及各种职业学校。而对于研究生教育来说，在回报方面却各不相同。法律、医学及商务类学位通常都会有更好的出路更大的回报，而英语或文学方面的高等学位却并没有那么热门。因此，如果你的孩子真的想考一个诗歌方面的高等学位，那么你最好考虑一下是否应将付学费的这部分资产转而建立一项基金，帮助孩子在经济独立后支付自己的生活费用。

你的个人遗产——也就是你想留给后人的东西——也是一种负债。当然，和前面几项一样，也是难以用具体数字来表达的。有些人往往对此极不重视，认为自己留下什么后代就要什么呗。如果这样的话，你就没有任何遗产负债了。但是其他人却应当尽量得出一个数字并根据继承人的数量及你的个人意愿来决定遗产的分配。

当我们做完这些后，大家可能对分配资产实现相应目标的方法有了一个更加清晰的认识。每项负债都得需要一项资产与其相对应。至于那些资产用来实现哪些目标则要根据目标的具体时限来决定。对于一个16岁的国家优秀学生来说，用于其大学教育的基金就应当蓄势待发，采用保守投资策略的流动资产。而对于一个只有6岁的一年级小学生来说，用于其大学教育的资产就可以先部分地用于风险较大、回报也较大的投资，而将另一部分资产用在他的初中教育上。有些目标不用钱也能实现，如利用年度慈善捐款等，但是其他的目标，如对母校的一笔遗赠则可能是作为您个人遗产的一部分，通过多种资产的形式来实现的，这其中包括自己房产价值的一部分。

个人资产负债表是一个动态的文件，应当至少每年进行更新，在你生日或收集信息准备上一年度的个人所得税申报表时进行，反映自己及周围环境的变化。如果您采取保守的投资策略，你往往就会有更多的资产来实现某个特定的目标。而后，某些目标已经实现了，如我们的优等生已经从加州理工学院毕业了，那么剩余的资产还可以挪做他用。由于个人生活的多样性，各种各样的资产也会以不同的期限采用不同的方式进行投资。这种情况的优点是，你可以将用于任何特定负债的资产集中起来投向某项最合适的投资项目来获得最高的回报，而你的整个投资组合将会保持分散，更加有效地应对意外导致市场和经济混乱的情况的冲击。