表２．３内有关数据计算如下。

２００９年：

∵２００９年的净利为销售额的５％。

∴２００９年的留存收益为２００８年的余额＋２００９年的销售额×５％ ＝４３２００＋１４８０００×５％ ＝５０６００。

额外资金需求＝ 资产合计－负债－股东权益＝１３３３４８－２５４５６－４２０００－４０００－５０６００＝７０９２。

而所需的７０９２千元资金应由银行短期贷款、股本来筹措。

∵ 资料规定该公司的流动比率为３．０。

∴ 可被允许的最高流动负债额＝ 预计流动资产÷３＝８３１７６÷３＝２７７２５千元。

２００９年１２月３１日预计的流动负债２５４５６千元，可得出额外举借的流动负债为２２６９千元。

股本需求＝７０２９－２２６９＝４８２３千元。

由上述可知，应向银行借入短期借款２２６９千元，股本筹资４８２３千元。