部分费用项目将被删除。可以减去退休前可支付完毕的费用，如子女教育费用、房屋贷款、限期缴费的保险费等。这些项目通常都要求必须在退休前、有工作收入时付清，因此在计算退休后花销时通常已经不用负担，可在费用项目中减去。

部分支出项目可能减少。比如，工作的时候我们的交通费用负担比较重，而退休以后，由于不用每天出门上班，日常的交通费用通常会有较大幅度的减少。同样还有为了工作而进行的一些置装费用也会减少。

不少项目会因为退休生活的到来而增加。比如，由于退休后时间充裕，且退休的前几年，大部分人的身体状况都还不错，此时外出旅游的可能性大大增加，而且大部分都必须自费，因此，退休后旅游休闲的费用我们要多考虑一点。同样原理的可能还有文化娱乐、运动健身等方面的支出。

退休后还有一个大的调整项目可能是医疗费用方面。当然，由于我们目前讨论的是退休后第一年的费用计算，因此这方面可以暂缓增加。

这样一来，我们便可以根据表2　1，先把各项目目前所需的大概费用列出来，然后一项项进行调整，计算出退休后第一年的可能需求额。

第三步：预估费用增长率，计算终值

要注意，以上经调整后的数值，仅仅是根据我们当前的物价水平来估量的（如果用财务用语说，就是“现值”）。

接着，我们就要根据目前距离退休的时间，以及各个费用项目的年增长率，来计算到了退休第一年，按照那时候的物价水平，到底需要多少钱（这个就是所谓的“终值”）。

我们可以举个例子来看，具体数字详见表2　2。

公司白领赵先生现年40岁，中等收入水平，夫妻俩有一个女儿，今年13岁。他预计自己20年后，也就是60岁正常退休，彼时女儿已经独立，老人方面也没有赡养负担，因此他打算之后和太太一起过美妙的“二人世界”。

赵先生目前家庭年支出172000元左右。由于20年后退休之际，家里的房贷已缴清，女儿已独立，保险的缴费也已经结束，因此他根据退休后家庭生活人数与退休生活特点，对自己和太太退休后的生活费用进行了一定的调整，算出退休后年支出大约为98000元左右（按目前物价水平计）。