税收实务

序
前言
第一章 企业纳税基础
第一节 税收概述
一、税收的意义
二、税收制度
三、税收分类
第二节 纳税人的权利和义务
一、纳税人的权利
二、纳税人的义务
第三节 税务登记
一、税务登记的概念
二、设立税务登记
三、变更税务登记
四、注销税务登记
五、停业税务登记
六、复业税务登记
七、重新税务登记
八、税务登记验证、换证
九、税务登记证管理与违法处理
第四节 账簿、凭证管理
一、设置账簿的范围
二、对纳税人财务会计制度及其处理办法的管理
三、账簿、凭证的保存和管理
四、发票管理
第五节 纳税申报与税款征收
一、纳税申报
二、税款征收
三、税务检查
第六节 税收的法律责任与法律救济
一、税收的行政责任
二、税收的刑事责任
三、税收的法律救济
第二章 增值税
第一节 增值税基础知识
一、增值税的概念
二、增值税的征收范围
三、增值税的纳税人
四、增值税的税率
五、增值税的减免
六、增值税专用发票管理
第二节 增值税应纳税额的计算
一、增值税一般纳税人应纳税额的计算
二、增值税小规模纳税人应纳税额的计算
三、进口货物应纳增值税税额的计算
第三节 增值税的申报与缴纳
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
四、增值税一般纳税人的申报与缴纳
五、增值税小规模纳税人的申报与缴纳
六、增值税税收缴款书的填写
第三章 消费税
第一节 消费税的基本知识
一、消费税的概念
二、消费税的征收范围、税目
三、消费税的纳税人
四、消费税的税率
五、消费税的减免
第二节 消费税应纳税额的计算
一、从量定额计税方法
二、从价定率计税方法
三、从量定额和从价定率相结合的复合计税方法
第三节 消费税的申报与缴纳
一、消费税的纳税义务发生时间
二、消费税的纳税期限
三、消费税的纳税地点
四、消费税纳税申报表的填写
第四章 营业税
第一节 营业税基本知识
一、营业税的概念
二、营业税的纳税人及扣缴义务人
三、营业税的税目、税率
四、营业税的减免
第二节 营业税应纳税额的计算
一、营业税的征税对象
二、营业税应纳税额的计算
第三节 营业税的申报与缴纳
一、营业税的纳税地点和纳税期限
二、营业税纳税申报应报送的资料及填写说明
第五章 城市维护建设税
第一节 城市维护建设税
一、城市维护建设税的概念
二、城市维护建设税的基本内容
三、城市维护建设税的计算
四、城市维护建设税的申报与缴纳
第二节 教育费附加
一、教育费附加的概念
二、教育费附加的基本内容
三、教育费附加的计算
四、教育费附加的申报与缴纳
第六章 企业所得税
第一节 企业所得税基本知识
一、企业所得税的概念
二、企业所得税的纳税主体
三、企业所得税的征税对象
四、企业所得税的税率
五、应纳税所得额的确定
六、应纳所得税税额的计算
第二节 企业所得税的税收优惠
一、国债利息收入、权益性投资收益和非营利组织收入的优惠
二、农、林、牧、渔业项目优惠
三、基础产业优惠
四、技术转让所得优惠
五、小型微利企业优惠
六、高新技术优惠
七、民族自治地方优惠
八、安置特殊人员就业优惠
九、环境保护、资源再利用的优惠
十、企业研究开发费用的优惠
十一、创业投资优惠
十二、固定资产的加速折旧
十三、关于鼓励软件产业和集成电路产业发展的优惠政策
十四、关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策
十五、非居民企业
第三节 企业所得税预缴的纳税申报
一、企业所得税的征管与缴纳
二、查账征收企业预缴纳税申报表的填报
三、核定征收企业预缴纳税申报表的填报
第四节 企业所得税年度申报与缴纳
一、企业所得税年度纳税申报表的格式和填写方法
二、企业所得税年度纳税申报表附表的格式和填写方法
三、税收缴款书的填写方法
第七章 个人所得税
第一节 个人所得税基本知识
一、个人所得税的概念
二、个人所得税的纳税义务人
三、个人所得税的征税范围
四、个人所得税的税率、计税依据
五、个人所得税的减免
第二节 个人所得税的计算
一、工资、薪金所得的计税方法
二、个体工商户生产、经营所得的计税方法
三、对企事业单位承包、承租经营所得的计税方法
四、劳务报酬所得的计税方法
五、稿酬所得的计税方法
六、特许使用费、财产租赁所得的计税方法
七、财产转让所得的计税方法
八、利息、股息、红利、偶然所得的计税方法
第三节 个人所得税的申报与缴纳
一、个人所得税的缴纳办法
二、扣缴个人所得税报告表
三、个人所得税自行纳税申报表的填写
四、个人所得税税收缴款书的填写
第八章 资源税类
第一节 资源税
一、资源税的概念
二、资源税的基本内容
三、资源税的纳税申报
第二节 城镇土地使用税
一、城镇土地使用税的概念
二、城镇土地使用税的基本内容
三、城镇土地使用税的纳税申报
第三节 耕地占用税
一、耕地占用税的概念
二、耕地占用税的基本内容
第四节 土地增值税
一、土地增值税的概念
二、土地增值税的基本内容
第九章 财产税类
第一节 房产税
一、房产税的概念
二、纳税人和征税范围
三、计税依据与税率
四、税额计算
五、减免规定
六、税款缴纳
第二节 契税
一、契税的概念
二、纳税人和征税范围
三、计税依据与税率
四、税额计算
五、减免规定
六、税款缴纳
第三节 车船税
一、车船税的概念
二、纳税人和征税范围
三、计税依据与税率
四、税额计算
五、减免规定
六、税款缴纳
第十章 行为税类
第一节 印花税
一、印花税的概念
二、印花税的基本内容
三、印花税的计算
四、印花税的申报与缴纳
第二节 车辆购置税
一、车辆购置税的概念
二、车辆购置税的基本内容
三、车辆购置税的计算
四、车辆购置税的申报与缴纳
参考文献