所有的婚姻都是幸福的。所有的麻烦都是居住在一起之后才产生的。

——雷蒙德?霍尔

对经济学家来说，这称之为“共同生活的经济”，其他人称之为廉价的生活。来看看在你大学生活中这是如何发生的：她租借DVD，你购买比萨饼。如果每个人的夜晚都单独过的话，电影和比萨饼的总成本为每人18美元，但如果两人共同享用的话，仅为9美元。

相同的原理在很多方面都适用。比如，我们会说“我们为什么不生活在一起呢”，或者“你愿意和我结婚吗”。不管你是否结婚，一旦你们在一起生活，你们就是在享受“共同生活的经济”。

让我们看看当乔治遇到莉拉后发生了什么。乔治居住在达拉斯市，住在这里的还有成千上万从得克萨斯大学毕业后没能留在奥斯汀，以及从得州理工大学毕业后迫不及待离开拉拔克市而来此过上朝九晚五生活的上班族。乔治21岁，单身，年收入35 000美元。他以500美元的月租租了一间小公寓，没有债务，拥有9 000美元的银行存款及30 000美元的应税共同基金。他在符合条件的计划账户里面没有任何钱，但他已经开始将工资的6%放于账户内，他的雇主也会相应地为他提拨50%。不幸的是，乔治不能获得高于通货膨胀率的工资增长，尽管他还未意识到这一点，但他今后的生活确实是如此。

他能有多少钱用于支出呢？他一生的生活水平会是怎样？他能够提高这种生活水平吗？

从平滑消费的角度来看，答案是：扣除房租、税收和储蓄外，他每年可消费23 740美元。以不变的购买力来衡量，他余生中每一年可消费的金额都是如此，直到100岁（这是我们所假定的他的寿命）。

幸运的是，他遇到了莉拉。她的收入同乔治一样，工作性质也一样。她也以500美元的月租租了一套小公寓，拥有的资产也跟乔治相同。也许是如此相同的背景令他们快速走在了一起。

“我们为什么不住在一起呢？”在一个清晨，莉拉这样建议道。莉拉不愿意搬到乔治的公寓，而乔治也不愿意搬到莉拉的公寓，于是他们将两人的房租集中在一起，以1 000美元的月租租了一套更好的房子。这样我们看到了共同生活的好处：两人都住上了更好的房子，尽管他们花的钱和以前一样，但现在的居住条件确实是提高了。

然而，实际的提高是来自于共同生活的开支。平滑消费的结果告诉我们，扣除房租、税收和储蓄外，他们每人每年将享受28 227美元的成人生活水平。① 这比以前提高了18.9%。

尽管拥有了18 000美元的银行存款、60 000美元的应税共同基金，以及140 000美元的信贷额度，但他们仍然面临流动性约束，并不能充分平滑其一生的消费。当乔治67岁、莉拉64岁退休的时候，他们会有一个小小的惊喜。他们成年的生活水平将会上升到每人29 943美元，在提高18.9%的基础上又提高了6.1%。

还能变得更好吗？结婚并办理共同的所得税申报，而不是两个人单独申报的话，能进一步提高他们的生活水平吗？

可以，但不会很多。一旦他们结婚，他们成年的生活水平将由同居时的28 227美元提高到28 874美元，即提高了2.3%；等到退休的时候，将由每人29 943美元提高到31 128美元，提高4%。换句话说，所谓的婚姻税，即由于结婚带来的税收负担，实际上确是婚姻回馈。

如果乔治和莉拉的收入不同的话，情况会有区别吗？答案是肯定的。为看清楚这一点，假设乔治年薪为70 000美元，而莉拉赋闲在家，同时假设他们总的初始资产和每年向退休账户缴纳的金额保持不变。

莉拉没有任何收入，而且我们假设即使乔治英年早逝这一情况也不会改变，所以现在乔治不得不购买更多的人寿保险（相应需要缴纳更多的保费）来保护莉拉。这样将降低他们退休前的生活水平。

但是，与他们具有相同收入时相比，退休后夫妻二人将享受更高的生活水平，原因在于社保退休金免费向莉拉提供了配偶津贴。当只有乔治一个人工作时，两人每年获得共计41 020美元的社保退休金。这比他们每人都工作，各自年收入35 000美元的情况下多了6 584美元。请注意，在两种情况下，乔治和莉拉一起缴纳的社保所得税是完全相同的。

这看上去很不公平，事实也确实如此。政府的养老金制度有2 728条规定，执行起来常会引起混乱。由于仅乔治一人工作时社保退休金会增加，而且退休金收入需缴纳联邦所得税，所以乔治和莉拉退休后需要缴纳较高的所得税。但总体而言，二人退休后的生活水平是会提高的。