“不会的，实行定额备用金制度，使用定额备用金的部门或工作人员应按核定的额度填写借款凭证，一次性领出全部定额现金，用过后凭发票等有关凭证报销，出纳员将报销金额补充原定额，从而保证该部门或工作人员经常保持核定的现金定额。”

这样解释我就差不多理解了：“那就是说报销的时候还是跟以前一样，报销完也是给现金，他们再补充回自己的备用金里。”

“理解正确。有关部门或工作人员报销时。出纳员应将报销的金额用现金补给报销的部门或工作人员。这样报销后有关部门或工作人员手中的现金又达到核定的限额。”薛姐等于又复述了一遍我的话，不过好像比我说得严谨一些。

“哦，这就能理解数额怎么保持不变了，我一开始还以为是报销的时候他们只交票不领钱，和我们前面提到的请款单的处理一样呢。”我解释了一下自己的疑问所在，不能让薛姐认为我弱智啊。

问题基本解决后，就是制度的制订了。我开始逐条制订着，又发现了一个问题。

“那在一开始申请‘定额备用金’的时候，肯定已经经过审批了，报销的时候还需要再找经理签字吗？”

薛姐肯定地说：“那是一定的，报销手续和以前是一样的。审批手续不能少的。”

“那钱在个人手里，他要是自己花了怎么办？”我有些担心。

“我们也需要对这部分进行监督啊，每个月报一份备用金报表吧，我们审核一下使用情况。你把这条也写在制度里吧。”薛姐提醒我。

“好的，那一开始的定额是多少合适呢？”

“先每个部门来1 000吧，然后我们再根据具体使用情况，一年一核定，分部门来确定具体的金额就可以了。”

    经过这样的讨论后，我们就又出炉了公司的备用金制度，制度内容如下：

 

附表一：备用金审批表(表5-2)

表5-2  备用金审批表

 

附表二：备用金月报表(表5-3)

表5-3  备用金月报表

 这次的规定交总经理后顺利地批了下来，困扰我们的问题总算是得到了解决。我也在其中学到了办任何事情都要学会全面考虑问题。