拿来的票据合格吗--票据要求

我们公司的规定是每周二和周四为报销日，其余时间是不予报销的，在报销日，由报销的员工将已签字审批过的报销单交到财务室，我们在审核无误后第二天上午付款。以前如果数额大或是因特殊情况没能在报销日报销的可以找总经理特批，在提出备用金制度后这个情况已经解决。

一开始我对时间的规定有些不以为然，不就是算个数字吗？一般票也不会太多，我对自己的计算速度还是有些信心的。我就向薛姐提出：“为了提高报销的效率，我们对时间的规定可不可以这样：如果当时人不多，就可以当场付款，如果排队的人特别多时，就先交单，在下午下班前，最多在第二天上午处理完毕，将现金交给报销人。这样也省得我凭证可能已经做账了，钱还没付出去，还得核对，多麻烦呀。”

“那你什么时候审核呢？”薛姐反问。

“加数还是很好加的，大不了按两遍计算器，也费不了多大时候。”我觉得自己的表现还挺好，能提高工作效率。

薛姐摇摇头，“你呀，想得太简单了，审核只是加一遍数就成了？”

听这口气，看来我又把问题想简单了，赶紧补课吧。

“拿到一张报销申请单，必须对这张单据进行认真地审核：首先，财务报销用原始发票必须以有效的发票联作为报销的原始凭证。”

“就是说不能用假发票吧？”我听说过假发票的事儿。

“不只假发票这么简单。有效发票是指：应套印全国统一发票监制章；行政事业收费、政府性基金收据套印省票据专用章。而且这张发票上的内容项填写齐全，得包括我们的公司名称，如公司名全称或简称、商品名称、金额等，还得加盖开票单位的发票或财务专用章。”

“这和检查支票的要求也差不多了。”我为自己的简单认识有些惭愧了。

“只要财务经手的票据都得要求严格呀。这个和支票、增值税发票的要求相比还稍显宽松，抬头可以用公司简称。”薛姐回答。

“那其他的还需要注意些什么呢？”我认真求教。

“还得注意，财务报销的原始票据填写项目不得涂改、刮擦；发票有错误的，应由开票单位重开，不得在原始凭证上更正；涂改、大小写不符、假发票以及未盖章的票据一律不予作为报销凭据。”

薛姐还给我归纳了一个发票审核的“八审八看”。

审核经济业务内容，看是否符合财务制度、法律法规和费用开支标准；

审“抬头”，看是否与本单位名称(报账人姓名)相符；

审“填制日期”，看是否与报账日期相近；

审“用途”，看是否与“发票”或“收据”相关联；

审“财务签章”，看是否与原始凭证企业或单位名称相符；

审“金额”，看计算是否正确、完整；

审“大、小写”，看大、小写是否一致；

审“脸面”，看有无涂改、刮擦、纸贴现象。