看着我听得目瞪口呆的样子，薛姐笑了：“这也就是一个对基本票据的审核要求，对不同类别的票据还另外有相应的具体要求。比如说一式数联复写的票据，看是不是一次复写的，以前遇到有的员工就拿到一张空白票据，自己用笔把金额填上，这是不符合票据规定的，属于无效的票据。发现私自单面填写的发票应拒绝受理，并及时向单位领导反映。”

“发现票据是无效的，我们就得把单子退回去？”

“对呀，这是不允许报销的。”

“那要是真实发生的费用，这无效的票据可怎么办？”我以前替工程师们办理过报销事宜，被退回来后就再找一张同样金额的个人发生的票据抵进去。不过到了财务部后，我对这个做法是有些含糊的，不敢说这个做法对不对，还是别自作聪明，问问吧。

“分情况处理吧。规定是对审查出的报销原始凭证遇有记载不正确、不完整、不符合规定的单据，应由报销人退回原经办单位进行补填或更正后，方可办理报销。”

“那要是一时找不到原单位呢？比如打个车什么的？”

“现在打车不会出现这种情况了，都是机打票，肯定是符合规定的。以前你报销的时候经手的车票是手填的那种，那就可以找一张自己用过的顶上吧，严格来讲是不允许的。”

“哦。”看来我以前的做法在公司合法允许的边缘上。

“那要是票丢了怎么办？只能自认倒霉了？”

“从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。”

“这个审查也得要些时间的，怪不得规定交来凭证第二天付款呢。”

看来我再对流程提出改进意见时，应该多了解相关的规定后再去想改进的事儿。不能只凭满腔热情就盲目进行。

这笔钱能给报销吗 -- 审批审核

学习了对票据是否有效的审核方法后，还不能说这张报销凭证就已经合格可以付款了。票据的合格与否可以由我们财务人员来审核，但是这笔钱的合理性就得由各级管理者来把关了。